老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬(wàn)元，上年虧損100萬(wàn)元，銷(xiāo)售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)元，金融債券利息收入21萬(wàn)元，地方政府債券10萬(wàn)元，視同銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加5.6萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用80萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬(wàn)元期限1年，支付利息30萬(wàn)元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元（6）營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)記載全額23.52萬(wàn)元，其中合同違約金4萬(wàn)元，通過(guò)人民整局對(duì)重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬(wàn)元。問(wèn):（1）銷(xiāo)售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除額是多少萬(wàn)元？（3）管理費(fèi)用稅前扣除額是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬(wàn)元，上年虧損100萬(wàn)元，銷(xiāo)售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)元，金融債券利息收入21萬(wàn)元，地方政府債券10萬(wàn)元，視同銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加5.6萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用80萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬(wàn)元期限1年，支付利息30萬(wàn)元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元（6）“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)記載金額23.52萬(wàn)元，其中合同違約金4萬(wàn)元，通過(guò)民政局對(duì)災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬(wàn)元。問(wèn):（1）銷(xiāo)售費(fèi)用需要納稅調(diào)整的金額是多少萬(wàn)元？（2）稅前準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用是多少萬(wàn)元？（3）稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少萬(wàn)元？

某高新技術(shù)企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù):（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元（2）接受捐贈(zèng)材料一批取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元增值稅1.7萬(wàn)元（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元增值稅3.6萬(wàn)元（4）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得專(zhuān)利實(shí)施許可費(fèi)取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元增值稅0.6萬(wàn)元（5）全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元含廣告費(fèi)400萬(wàn)全年管理費(fèi)用300萬(wàn)（含招待費(fèi)80萬(wàn)新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)70萬(wàn)）全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)（6）全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)（含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元直接對(duì)私立小學(xué)捐贈(zèng)10萬(wàn)違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元）（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出12萬(wàn)資金拆借額100萬(wàn)銀行同期同類(lèi)貸款利率為8%（8）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備10萬(wàn)（9）全年稅金及附加5萬(wàn)求1計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額2做納稅調(diào)整表和納稅申報(bào)超