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演示賬套

老師，平時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)我沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，但是到11月份我上了一筆增值稅，我要怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢

2021-12-06 11:36

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-06 11:38

好，平時(shí)的留底你都是在哪個(gè)科目？

快賬用戶6856 追問 2021-12-06 11:41

老師平時(shí)我都是銷售發(fā)票做賬就貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額，）；如果有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做賬就是借：應(yīng)交稅費(fèi)+應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

齊紅老師解答 2021-12-06 11:44

哦，沒有看懂你這個(gè)完整的分錄怎么做的。

快賬用戶6856 追問 2021-12-06 11:49

就是平時(shí)我收到銷售發(fā)票就是做會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）然后收到采購(gòu)發(fā)票我就做會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅，因?yàn)槎际沁M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)嘛，然后這個(gè)月我要上稅了，我不知道要怎么寫分錄

齊紅老師解答 2021-12-06 11:51

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

快賬用戶6856 追問 2021-12-06 11:53

老師之前沒有做過結(jié)轉(zhuǎn)要全部結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是需要一個(gè)月一個(gè)月的去結(jié)轉(zhuǎn)呢

齊紅老師解答 2021-12-06 11:55

你好一次結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。

好，平時(shí)的留底你都是在哪個(gè)科目？

2021-12-06

借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，進(jìn) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，差額部分

2021-12-12

你好，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)

2023-12-12

你好，這個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

2021-11-02

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；如果大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2024-05-10

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