那還需要再做我剛才寫的那個(gè)分錄，再把轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)入未交增值稅呢

你好，不需要做你提到的這個(gè)分錄?

那我按你這個(gè)分錄做了之后，應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額，差額就是銷項(xiàng)減預(yù)交減減進(jìn)項(xiàng)的余額，是在12月申報(bào)的時(shí)候還要做什么分錄結(jié)平嗎

你好，在12月份是抵扣了，還是繼續(xù)留抵呢？?

因?yàn)槲业倪M(jìn)項(xiàng)票都是免稅的苗木票，在申報(bào)表里計(jì)算抵扣，我就全抵扣了，所以有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅

你好，有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣做分錄就是了 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

就是剛剛給我說(shuō)的那個(gè)分錄嘛，我做了，借方就有余額，我意思申報(bào)的時(shí)候還需要做分錄嗎，

你好，借方余額就借方余額，沒有問(wèn)題的，不需要再做其他處理了?

那申報(bào)的時(shí)候做不做留抵稅額的分錄呢，借方余額什么時(shí)候能結(jié)平哦，我看就是進(jìn)項(xiàng)稅的余額

你好，申報(bào)的時(shí)候，只需要做納稅申報(bào)，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額留抵已經(jīng)在這個(gè)分錄體現(xiàn)了啊 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

說(shuō)錯(cuò)了，余額是留抵的余額

你好，余額是留抵的稅額，在應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額體現(xiàn)就是了?

不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額嗎

你好，沒有這個(gè)科目。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

那我這個(gè)借方余額是預(yù)交+銷減進(jìn)的差額，是對(duì)的嘛，因?yàn)槲业念A(yù)交也是轉(zhuǎn)入未交里的