老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過(guò)來(lái)授課，對(duì)方給我公司開(kāi)授課費(fèi)的發(fā)票，但是我們要幫對(duì)方代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)一下，比如授課費(fèi)含稅發(fā)票32000元，咨按不含稅金額申報(bào)繳納個(gè)稅5300元，請(qǐng)問(wèn)一下老師，收到32000和繳納個(gè)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？分錄1→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32000貸：銀行32000分錄2→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅5300貸：銀行5300但是這樣做，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)一直掛賬5300，怎么做才會(huì)平應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這個(gè)科目。麻煩老師會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)指導(dǎo)一下，謝謝你的分錄不對(duì)，收到發(fā)票時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-授課費(fèi)32000貸：應(yīng)付賬款-授課老師32000代扣代繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)付賬款-授課老師5300貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5300繳納個(gè)稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)交個(gè)人所得稅5300貸：銀行5300支付剩余款項(xiàng)給授課老師。追問(wèn):老師，只能通過(guò)應(yīng)付賬款核算嗎？能不能用其他應(yīng)付款核算？

請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們是非盈利組織，我們會(huì)費(fèi)收入30萬(wàn)，會(huì)費(fèi)收入屬于免征企業(yè)所得稅的，銷(xiāo)售勞務(wù)收入是47000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是818元，請(qǐng)問(wèn)填匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除計(jì)算是按會(huì)費(fèi)收入+銷(xiāo)售勞務(wù)收入的千份之五還是銷(xiāo)售勞務(wù)收入的千份之五，不包含會(huì)費(fèi)收入啊

財(cái)務(wù)軟件中只有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表季報(bào)，怎么獲取年報(bào)？

老師，我們才報(bào)名，課程上課前，需要做那些準(zhǔn)備，安秀彬什么軟件。請(qǐng)細(xì)說(shuō)要求

工商年報(bào)的納稅總額要根據(jù)什么填寫(xiě)，是24年一整年繳納的稅款？還是也要包含2025年5月份匯算清繳的的企業(yè)所得稅稅款

公司投入的實(shí)收資本，可以給員工發(fā)工資嗎？

老師，我們公司做2024年匯算清繳時(shí)繳納了10萬(wàn)的稅款，這個(gè)要在25年怎么入賬，怎么做分錄，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

有一處房產(chǎn)，是對(duì)方以物抵債的方式給我們公司的，由于過(guò)戶費(fèi)較大，至今未過(guò)戶，房產(chǎn)價(jià)值計(jì)入在其他應(yīng)收款，這種房產(chǎn)是不是不應(yīng)該入固定資產(chǎn)

這題選項(xiàng)C沒(méi)懂，它求的數(shù)是折舊的現(xiàn)值，也不是年金成本啊

一般納稅人公司開(kāi)3個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票實(shí)際繳費(fèi)下來(lái)是幾個(gè)點(diǎn)