老師，因?yàn)槲抑案蹲饨?借研發(fā)支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個(gè)月收到一筆財(cái)政專用款，我記為專項(xiàng)應(yīng)付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
你好，這個(gè)分錄是可以這樣的。
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老師，請教一下，我們公司租的民房改建一個(gè)生態(tài)歺廳，借記在建工程貸銀行存款，這個(gè)歺廳財(cái)政撥了個(gè)專項(xiàng)資金借記銀行存款貸記專項(xiàng)應(yīng)付款，那這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付和生態(tài)歺廳的分錄又怎么做的
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老師，因?yàn)槲抑案蹲饨?借研發(fā)支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個(gè)月收到一筆財(cái)政專用款，我記為專項(xiàng)應(yīng)付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
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文旅企業(yè)，主要營運(yùn)景區(qū)等。因?yàn)橛胁糠止骖愴?xiàng)目有財(cái)政渠道撥付專項(xiàng)使用的資金。請問收到的時(shí)候是不是直接：借記銀行存款-專戶、貸記其他應(yīng)付款-專項(xiàng)資金。開銷的時(shí)候：借記成本費(fèi)用類科目、貸記銀行存款-專戶，然后再借記其他應(yīng)付款-專項(xiàng)資金、貸記成本費(fèi)用類科目（反沖）。如果未收到資金需墊付時(shí)，可以先借記其他應(yīng)付款-專項(xiàng)資金、貸銀行存款。收到資金后在歸還專戶資金，然后按前述方法操作嗎？
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老師我再問一下：之前5月會(huì)計(jì)把支付房租做的 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款， 按理不是應(yīng)付賬款，是其他應(yīng)付款，現(xiàn)在7月要沖掉往來款做成管理費(fèi)用，可以直接做分錄 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款嗎？這樣可以正常沖掉應(yīng)付賬款吧
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使用新租賃準(zhǔn)則：用租賃負(fù)債科目，入賬的廠房租金， 未收到發(fā)票，是計(jì)預(yù)付賬款。還是繼續(xù)使用科目：租賃負(fù)債_租賃付款額_廠房及建筑物呢？ ---------- 之前每個(gè)月收到發(fā)票入賬分錄是這樣的： 借：租賃負(fù)債_租賃付款額_廠房及建筑物 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額_專用發(fā)票 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊_廠房及建筑物 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息支出 貸：租賃負(fù)債_未確認(rèn)融資費(fèi)用_廠房及建筑物
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我們公司收購了別人的公司A（一個(gè)大廈幾層樓），自己改了名字為B，A公司的賬做到6.30號(hào)，B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的，我們想做7月份的賬，按照它們的期初余額建賬了，但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額，但是我們自己公司以后都用不上，該怎么辦？有一些往來款，投資性房地產(chǎn)都有余額，但是我們以后都沒有，連租戶什么的全變了？這種情況我們該怎么辦？還沿用它的賬嗎？那掛著的那么多余額該怎么辦？
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借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄，現(xiàn)在需要把這個(gè)改成另外一個(gè)B項(xiàng)目備用金，現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
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這個(gè)題中為什么不用被動(dòng)稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
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老師有一個(gè)題需要解釋下
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A公司發(fā)貨給它旗下多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種，這樣財(cái)務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
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法人的個(gè)人卡，給臨時(shí)工發(fā)了很多工資，也沒申報(bào)個(gè)稅，現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報(bào)個(gè)稅，收入該怎么解釋合規(guī)？
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個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個(gè)人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個(gè)人是否需要繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
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企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息＝該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么，看不懂，能舉例么
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A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢，謝謝老師
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老師，專項(xiàng)應(yīng)付款是不是采用收付實(shí)現(xiàn)制，
沒有這個(gè)要求啊，企業(yè)會(huì)計(jì)科目也用這個(gè)，我看是權(quán)責(zé)發(fā)生制
老師，如果采購材料原來是分錄是 借應(yīng)付賬款貸銀行存款，等發(fā)票回來 借原材料貸應(yīng)付賬款，領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-資本化 貸原材料 現(xiàn)在用專項(xiàng)應(yīng)付款這個(gè)科目該怎么做賬呢？
等你實(shí)際用的時(shí)候，把專項(xiàng)應(yīng)付款沖了，到時(shí)候?qū)懗? 借 專項(xiàng)應(yīng)付款? 貸 銀行存款
老師，是不是這樣？ 采購材料 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 等發(fā)票回來 借原材料貸應(yīng)付賬款， 領(lǐng)用時(shí)借專項(xiàng)應(yīng)付款-材料費(fèi) 貸原材料
我認(rèn)為不是這樣，你這樣就平白無故出來一個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款了。。
老師，您不是說實(shí)際用時(shí)，把專項(xiàng)應(yīng)付款沖了嗎？
采購材料 借應(yīng)付賬款 ?貸銀行存款 等發(fā)票回來 借原材料貸應(yīng)付賬款， 領(lǐng)用時(shí)借專項(xiàng)應(yīng)付款-材料費(fèi) ? ?貸原材料 你這樣做前邊是不是有一筆貸方專項(xiàng)性付款的付款的分錄？
您是說我第一個(gè)分錄嗎？采購材料，借應(yīng)付賬款二級(jí)科目是某某公司，不是專項(xiàng)應(yīng)付款
您這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款前邊會(huì)有一筆貸方分錄的? 比如 借：銀行存款? 貸 專項(xiàng)應(yīng)付款
是的，老師，上個(gè)月收到財(cái)政專項(xiàng)款100萬元，我之前就做過一筆 借:銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政局
你做過這一筆的話，那下邊的分錄就可以按照你說的做。
好的，謝謝老師
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。