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2020年公司外購產(chǎn)品一批用于職工福利,該批產(chǎn)品成本為100000.00元,市場不含稅售價為120000.00元。會計上未確認收入。企業(yè)所得稅怎么進行納稅調(diào)整？

2021-11-18 22:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-18 23:21

你好，要做納稅調(diào)整

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齊紅老師 解答 2021-11-18 23:25

1.要做進項稅額轉(zhuǎn)出 借 管理費用 福利費 貸庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進銷稅額轉(zhuǎn)出 以上根據(jù)你的進項稅填金額即可

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齊紅老師 解答 2021-11-18 23:26

1.要做進項稅額轉(zhuǎn)出 可以分解 計提借 管理費用 福利費 貸應(yīng)付職工薪酬 確認 借 應(yīng)付職工薪酬 貸庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進銷稅額轉(zhuǎn)出 以上根據(jù)你的進項稅填金額即可

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快賬用戶1022 追問 2021-11-18 23:31

繳納企業(yè)所得稅的時候怎么納稅調(diào)整呢？

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齊紅老師 解答 2021-11-18 23:36

你看你的福利費有多少，如果沒超過職工薪酬的14%，就不用調(diào)整所得稅。如果超過就要把超過部分調(diào)增所得繳納所得稅！

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快賬用戶1022 追問 2021-11-18 23:45

看福利費就行了嗎，不用管稅法和會計上的成本收入的差異嗎？因為稅法上不是做了賬然后會計上沒做帳。

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齊紅老師 解答 2021-11-18 23:47

你調(diào)整后就是稅法調(diào)增！直接在納稅調(diào)整！

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快賬用戶1022 追問 2021-11-18 23:48

好的，謝謝老師！

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齊紅老師 解答 2021-11-18 23:48

你做賬是會計做賬，會計和稅法有差異就要納稅調(diào)整，納稅調(diào)整是無無需做憑證！

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同學你好 這個超出比例的部分納稅調(diào)整明細表調(diào)整
2022-05-10
你好，要做納稅調(diào)整
2021-11-18
你好！按含稅售價確認福利費：20000.00*1.13=22600
2021-11-19
你好，學員，收入納稅調(diào)增，成本納稅調(diào)減，銷售費用納稅調(diào)增
2022-12-07
同學 題目不完整，請重新提問。
2022-06-21
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