老師，在實務(wù)工作中本年利潤科目不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進(jìn)行填列對嗎？

老師 你好。 我公司今年3月入賬的一張成本票金額6萬，現(xiàn)在稅局說涉嫌虛開需要轉(zhuǎn)出成本計入利潤并繳稅，請問我可以直接在9月的賬務(wù)中做轉(zhuǎn)出計利潤 然后更正第三季度的申報嗎？還是一定要在3月中處理？

老師好，想問一下。有個個體工商戶一直在規(guī)定限額內(nèi)開票，都是核定的。因去年超出120萬，今年2月份國稅打電話說要查賬征收了，并且在1月份開了29萬普通發(fā)票，在三月份時去注銷時讓我們填寫了A\\B表，在季度 表及匯算清繳表中都填寫1月份開票數(shù)據(jù)，并且還填寫了成本，最后利潤總計為6310元。最后開出清稅證明時一分錢都沒交稅，這是為什么呀

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價稅分離入賬。然后2024年3月份對方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進(jìn)項 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬?，F(xiàn)在我們報國稅的財務(wù)報表，他們的凈利潤計算是利潤總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對不對？問題二：軟件公司說的這個算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益