老師，因為社保那邊問題，社保費實際上還沒有繳納，還在申請增員參保中，這樣提前扣款可以嗎？

哦可以的，可以提前扣除。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師還有一個問題：公司（小規(guī)模納稅人）每月銷項稅額大過進項稅額，平時沒有什么費用多，一般就是人工費12000左右，但是每月開票13萬，請問如何規(guī)避涉稅風險

你好，小規(guī)模他哪有勁，像你說的是成本嘛，收入小于成本。

是收入太大，成本太少了，導致利潤偏高要交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是增值稅不用交但是企業(yè)所得稅要交呢

每月開票給客戶13萬，但是成本每月只有1.2萬的人工費而已，其他費用幾乎沒有了

這不是虛開發(fā)票吧 如果不是虛開發(fā)票的沒有關(guān)系。

不是虛開

老板不想交那么多企業(yè)所得稅費

不想交所得稅的話，你得有發(fā)票抵扣才行。

好的老師

不用客氣，工作愉快。

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款-個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 這個分錄借貸我做不平（因為公司承擔那部分還沒有扣款）公司承擔的部分現(xiàn)在可以入到其他應(yīng)付款嗎？等真正扣款了再沖，這樣對嗎？

只是計提了企業(yè)負擔的部分，并沒有發(fā)放，你不用做發(fā)放的分錄。

應(yīng)付職工薪酬、社保二級科目有余額可以的。

好的老師