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演示賬套

您好老師！9月計提工資是5150元，10月發(fā)放工資是銀行發(fā)4818.84元，個人社?？哿?31.16元（由于社保那邊問題社保費未還扣款，但我已在員工工資做了代扣代繳331.16元）請問現(xiàn)在該如何寫分錄？謝謝

2021-11-09 09:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-11-09 09:44

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）發(fā)工資借應付職工薪酬-工資貸其他應付款-個人負擔的）應交稅費-個稅銀行存款

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 09:49

老師，因為社保那邊問題，社保費實際上還沒有繳納，還在申請增員參保中，這樣提前扣款可以嗎？

齊紅老師解答 2021-11-09 09:52

哦可以的，可以提前扣除。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 09:53

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2021-11-09 09:54

不用客氣，工作愉快。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 09:56

老師還有一個問題：公司（小規(guī)模納稅人）每月銷項稅額大過進項稅額，平時沒有什么費用多，一般就是人工費12000左右，但是每月開票13萬，請問如何規(guī)避涉稅風險

齊紅老師解答 2021-11-09 09:59

你好，小規(guī)模他哪有勁，像你說的是成本嘛，收入小于成本。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:02

是收入太大，成本太少了，導致利潤偏高要交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是增值稅不用交但是企業(yè)所得稅要交呢

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:03

每月開票給客戶13萬，但是成本每月只有1.2萬的人工費而已，其他費用幾乎沒有了

齊紅老師解答 2021-11-09 10:05

這不是虛開發(fā)票吧如果不是虛開發(fā)票的沒有關系。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:08

不是虛開

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:08

老板不想交那么多企業(yè)所得稅費

齊紅老師解答 2021-11-09 10:09

不想交所得稅的話，你得有發(fā)票抵扣才行。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:13

好的老師

齊紅老師解答 2021-11-09 10:15

不用客氣，工作愉快。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:16

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）發(fā)工資借應付職工薪酬-工資貸其他應付款-個人負擔的）應交稅費-個稅銀行存款這個分錄借貸我做不平（因為公司承擔那部分還沒有扣款）公司承擔的部分現(xiàn)在可以入到其他應付款嗎？等真正扣款了再沖，這樣對嗎？

齊紅老師解答 2021-11-09 10:20

只是計提了企業(yè)負擔的部分，并沒有發(fā)放，你不用做發(fā)放的分錄。

齊紅老師解答 2021-11-09 10:20

應付職工薪酬、社保二級科目有余額可以的。

快賬用戶4944 追問 2021-11-09 10:53

好的老師

齊紅老師解答 2021-11-09 10:54

不用客氣，工作愉快。