比如 2020年利潤總額是-97萬， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預(yù)繳67萬）=8萬（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？

老師，2020年我們是核定征收。年終未分配利潤是負(fù)7萬。2021年我們是查賬征收，假設(shè)當(dāng)前日期是12月底，本年度利潤是正1萬。 未分配利潤是-7+1=-6萬。那么匯算清繳時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損金額應(yīng)該是多少？

35【單選題】下列各項(xiàng)中，年終結(jié)轉(zhuǎn)后“利潤分配一未分配利潤”科目借方余額反映的是（）（2019年）A.歷年累計(jì)未分配的利潤B.歷年累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損C.本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤D.本年發(fā)生的凈虧損36【判斷題】未分配利潤是指企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤后留存在企業(yè)的歷年結(jié)存的利潤。37【多選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過“利潤分配”科目核算的有（）（2019年）A.用可供分配利潤分配現(xiàn)金股利B.提取法定盈余公積C.用盈余公積彌補(bǔ)虧損D.用盈余公積轉(zhuǎn)增資本）（2019年）38【單選題】2021年1月1日，某企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤”項(xiàng)目的金額為—20萬元，2021年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤120萬元，按10%的比例提取法定盈余公積，假定不考慮其他因素，2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤”項(xiàng)目的期末余額為（）萬元。A.88B.100C.90D.120

老師，想請問下我們公司小微企業(yè)，17～20年都是虧損狀態(tài)，21年盈利，不過21年彌補(bǔ)不完以前年度虧損，我最近檢查合同，發(fā)現(xiàn)有一個(gè)合同的收入100000元忘記入賬，合同日期是2021年6月～2022年6月，對方不需要發(fā)票，這筆收入我可以都入在今年的主營收入嗎？還是需要把其中五萬入未分配利潤

老師好！問題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤貸方余額是105萬，然后2023年1月份開始由于國家稅務(wù)政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時(shí)2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額105萬，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初余額也是105萬嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財(cái)務(wù)報(bào)表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢？資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤盈利105萬這個(gè)金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤金額