您好，財(cái)務(wù)軟件中利潤(rùn)表本年累計(jì)凈利潤(rùn)和4個(gè)季報(bào)凈利潤(rùn)加和不一樣主要有五個(gè)原因：第一是時(shí)間范圍不同，本年累計(jì)是1月1日到12月31日，季報(bào)加和是Q1(1-3月)%2BQ2(4-6月)%2BQ3(7-9月)%2BQ4(10-12月)，如果12月31日有調(diào)整分錄(比如借：管理費(fèi)用10000貸：應(yīng)付賬款10000)可能只反映在年報(bào)。第二是調(diào)整分錄差異，年度調(diào)整(如壞賬準(zhǔn)備計(jì)提借：資產(chǎn)減值損失5000貸：壞賬準(zhǔn)備5000)可能沒(méi)在季度做。第三是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異，季報(bào)用簡(jiǎn)化準(zhǔn)則(如收入確認(rèn)方法不同)。第四是合并范圍變化，如Q3收購(gòu)子公司只合并Q3-Q4數(shù)據(jù)但年報(bào)要調(diào)整合并全年。第五是匯率折算不同，季度用各季末匯率(如Q1:7.2、Q2:7.1、Q3:7.0、Q4:6.9)，年報(bào)用年平均匯率(如7.0)

老師幫我你看看兩個(gè)本年累計(jì)金額凈利潤(rùn)為啥不一樣呢

老師沒(méi)有調(diào)整分錄，9月利潤(rùn)表和利潤(rùn)表季報(bào)凈利潤(rùn)金額一致，10月份結(jié)完賬，本年累計(jì)金額凈利潤(rùn)就不一樣了，

四舍五入的誤 差 4季度的調(diào)整分錄，比如計(jì)提費(fèi)用 所得稅分?jǐn)傉{(diào)整，納稅調(diào)增或減

老師沒(méi)有誤差，沒(méi)有調(diào)整分錄，利潤(rùn)表本年累計(jì)凈利潤(rùn)22726.61，利潤(rùn)表季報(bào)本年利潤(rùn)凈利潤(rùn)22717.23

那這利潤(rùn)表是軟件生成的還是手工做的，我們用科目余額表核對(duì)下，哪個(gè)數(shù)字對(duì)

利潤(rùn)表是軟件生成的，第一個(gè)本年累計(jì)金額凈利潤(rùn)是對(duì)的，

您好，我大概知道了，差異是9.38，有期間費(fèi)用發(fā)生時(shí)寫(xiě)在貸方么

是的，就是查差9.38，沒(méi)有寫(xiě)錯(cuò)分錄，3季度兩個(gè)報(bào)表的凈利潤(rùn)是一樣的，

不是錯(cuò)，借貸方向有沒(méi)有反的，有沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整

做完10月份賬，結(jié)完賬生成報(bào)表就不一樣了