學(xué)員你好,因?yàn)橥说氖悄阒Ц兜倪M(jìn)項(xiàng)稅
請(qǐng)問(wèn)一下,在消費(fèi)稅自產(chǎn)自用的組價(jià)公式中,算增值稅的時(shí)候?yàn)槭裁床皇墙M成(計(jì)稅價(jià)格? 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額)?? 增值稅稅率,而是直接用組成計(jì)稅價(jià)格?? 增值稅呢?
老師不懂最后一問(wèn)?退還的增值稅和消費(fèi)稅?為何不用離岸價(jià)格*退稅率13%,而是直接按進(jìn)貨價(jià)格稅額退?消費(fèi)稅也是為何不是45*0.1
10、甲企業(yè)委托乙企業(yè)將一批A材料加工成應(yīng)稅消費(fèi)品(適用的消費(fèi)稅稅率為10%),加工完成后直接對(duì)外銷售(售價(jià)不高于受托方計(jì)稅價(jià)格)。甲企業(yè)發(fā)出原材料實(shí)際成本為80 000元,共支付加工費(fèi)1 000元,運(yùn)輸加工物資發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)為200元(不含增值稅)。甲、乙企業(yè)均是增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率是13%,乙企業(yè)同類消費(fèi)品價(jià)格為90 000元。甲企業(yè)已收回該材料,并取得增值稅專用發(fā)票,則該委托加工物資收回后的入賬價(jià)值是( )元。 入賬價(jià)值為什么不是同類消費(fèi)品價(jià)格。同類消費(fèi)品價(jià)格是不含消費(fèi)稅的嗎
某外貿(mào)公司1月出口摩托車一批。該批摩托車國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元。報(bào)關(guān)出口價(jià)格按當(dāng)日匯率計(jì)算,折合人民幣120萬(wàn)元。公司月底收到外方付款并申請(qǐng)出口退稅。2月份,公司收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的增值稅和消費(fèi)稅。已知摩托車的增值稅退稅率為13%,消費(fèi)稅率10%。要求:①計(jì)算公司應(yīng)退還的增值稅,②計(jì)算公司應(yīng)退還的消費(fèi)稅 100*13%,100*10%這樣計(jì)算對(duì)嗎,還是應(yīng)該120*13%,120*10%
甲商貿(mào)有限公司為有進(jìn)出口權(quán)的增值稅一般納稅人,2022年3月批發(fā)銷售白酒不含稅價(jià)格的800萬(wàn)元。3月從國(guó)外進(jìn)口白酒120噸,為進(jìn)口該批貨物,甲公司支付如下費(fèi)用:離岸價(jià)格折合人民幣360萬(wàn)元、到達(dá)我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)32萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元。假定關(guān)稅稅則規(guī)定進(jìn)口白酒關(guān)稅稅率30%;消費(fèi)稅的從價(jià)稅率為20%,從量稅率為1元/公斤;增值稅稅率為13%。請(qǐng)問(wèn)甲公司3月應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅是多少?
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒(méi)有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開(kāi)的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒(méi)月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開(kāi)具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬(wàn),此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤(rùn)表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒(méi)開(kāi),今年五月份才開(kāi)進(jìn)來(lái)的,但我們當(dāng)時(shí)做賬直接管理費(fèi)用是1萬(wàn),實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市現(xiàn)在新接手的庫(kù)存余額是45231元以前沒(méi)有做賬從現(xiàn)在開(kāi)始做賬會(huì)計(jì)分錄怎么
但平常算退稅是用FOB乘以退稅率?
這就是退稅率一般低于稅率
但問(wèn)題這里退稅率跟稅率一樣13%沒(méi)有低于征收率?
所以不能用離岸價(jià)計(jì)算