老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應交稅費-應交增值稅 借方余額123,767.80 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應交稅費-未交增值稅 0 (結平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結平的21年 年初能結平嗎？ 問題2:應交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉出未交增值稅年末結轉未交增值稅的話是不是不應該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應該得相等？謝謝您的回答

老師，你好，我接到一盤賬，銷項稅有貸方余額85062.46，轉出未交增值稅借方余額55771.71，從年初開始累積到現在了，其他科目已平，我想問下他們留下來的余額有問題嗎，需要清空嗎？

老師，好，我公司多年之前增值稅沒有結轉，上一任記賬公司已經結轉過一次，但是還有結余，銷項稅是100，進項稅額（比電子稅務局上的金額多）10，轉出未交增值稅額為150，我啥調賬，畢竟已 經是好多年前遺下來的問題了（2002年-2021年）。我想借：應交-增值稅（銷項）100 主營業(yè)務成本-其他 60 貸：應交-增值稅（進項）10 應交-轉出未交增值稅 150 ，可以嗎

老師，你好，麻煩問一下，我們公司屬于一般納稅人，多年來一直用的是應交稅費/增值稅/進項稅和應交稅費/增值稅/銷項稅和應交稅費/進項稅轉出，從記賬以來從未；年末沒有結轉過，我們現在賬上也有多余的可以抵扣的進項，現在審計要求我們調整一下賬務，說的我們累計下來的進項和銷項太大，需要用其他的科目進行過度一下，要怎么過度，樸老師