之前的應(yīng)交稅金的明細(xì)賬上面應(yīng)交增值稅-已交稅金有借方余額七萬多，銷項(xiàng)貸方余額四十多萬，進(jìn)項(xiàng)三十多萬，我現(xiàn)在應(yīng)該要怎么樣調(diào)賬。
你好 ；? 你? 把已交稅金做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ? ??應(yīng)交增值稅-已交稅金? ； 然后銷項(xiàng)稅和結(jié)轉(zhuǎn)分別結(jié)轉(zhuǎn) ；?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。 ?
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應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸方余額2563.81元，應(yīng)交增值稅-已交稅金借方余額2563.82元，之前幾任會(huì)計(jì)留下的，我應(yīng)該怎么調(diào)整
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Q
之前的應(yīng)交稅金的明細(xì)賬上面應(yīng)交增值稅-已交稅金有借方余額七萬多，銷項(xiàng)貸方余額四十多萬，進(jìn)項(xiàng)三十多萬，我現(xiàn)在應(yīng)該要怎么樣調(diào)賬。
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甲公司為增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為13%。2021年4月，甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第三個(gè)月當(dāng)月末，有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸方余額250萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)余額借方余額130萬，已交應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金借方余額75萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方余額15萬。1.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅2.假設(shè)當(dāng)月么實(shí)際繳納增值稅100萬，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄；實(shí)際繳納增值稅50萬，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄3.編制當(dāng)月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄
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’甲公司為增值稅一般納稅人。稅率13%，2021年4月甲公司正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月末有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅250萬，貸方余額250萬，進(jìn)項(xiàng)稅借方余額130萬，已交稅金借方余額75萬，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出15萬，貸方余額15。計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅。假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際交稅100萬，實(shí)際繳納50萬，當(dāng)月少繳或者多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄。
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甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13％，2021年4月份為甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的第三個(gè)月。當(dāng)月末有關(guān)增值稅相關(guān)賬戶余額如下 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〈銷項(xiàng)稅額〉賬戶貸方余額500萬元 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〈進(jìn)項(xiàng)稅額〉賬戶借方余額260萬元 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〈已交稅金〉賬戶借方余額150萬元 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〈進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出〉賬戶貸方余額30萬元 要求:假設(shè)當(dāng)月與增值稅相關(guān)的其他明細(xì)賬無余額，回答下列問題 ①計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅 ②假設(shè)月末實(shí)際交納增值稅款100萬元，編制會(huì)計(jì)分錄 ③編制當(dāng)月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄
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已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那我們不是還要交稅啊，之前的稅全部都交了的，不欠稅了的啊。
你好 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到借方去了。 借方未交增值稅 表示你繳納的稅費(fèi)了 。? ? 后面有 稅費(fèi)產(chǎn)生是在未交增值稅貸方去。? ? ?抵減后借方的金額 才會(huì)產(chǎn)生繳納；??
結(jié)轉(zhuǎn)之后應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方還有余額是表示還要交這么多稅嗎
你好 ；? ? ? 是的。? 比如你? 預(yù)繳了10萬 。? ?你進(jìn)項(xiàng)稅是? 5萬。 銷項(xiàng)稅是? 25萬 ； 那么你應(yīng)交是? 10萬的增值稅的??
簡(jiǎn)易征收3%的收入也做成銷項(xiàng)稅額了，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)啦。
你好 ；? ? 調(diào)整下分錄就行了 ；? ? ? ?調(diào)整到借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交簡(jiǎn)易計(jì)稅??
那到時(shí)候貸方有余額，我還要交稅。
是的，應(yīng)交未交增值稅都要繳納契稅
我們沒有契稅。
不是，我打錯(cuò)字了，我的意思是你簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅分別核算，分別來報(bào)稅繳納，一般計(jì)稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
謝謝老師耐心的回答。
沒事，希望能幫到你