該公司2019年5月收購免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，收購發(fā)票上注明的買價為950000元，款項(xiàng)以銀行存款支付，收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)入庫。（稅法規(guī)定按9%的扣除率計算進(jìn)項(xiàng)稅額） 該農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:950000×9%=85500元 農(nóng)產(chǎn)品入賬價值:950000×（1－9%）=864500元 借:原材料——農(nóng)產(chǎn)品864500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）85500 貸:銀行存款950000 這個題如果要將部分賣出去怎么加題進(jìn)去才好做分錄

3月份收購了農(nóng)產(chǎn)品，當(dāng)時進(jìn)項(xiàng)稅按照10%計算的，前幾天稅務(wù)打電話說，沒有銷售產(chǎn)品，只能按照9%計算，不能加計扣除1%，需要調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在怎么沖抵？原分錄是 借：原材料180000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅20000 貸：銀行存款200000 進(jìn)項(xiàng)稅一直留抵，未抵扣

1、購進(jìn)時， 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 2、領(lǐng)用4000元，滿足計價扣除條件 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400 貸：原材料400 加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計算應(yīng)該是40吧 這么算的話是再領(lǐng)5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領(lǐng)用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領(lǐng)用了 就虧了9元進(jìn)項(xiàng)稅 是嘛 那如果認(rèn)為全部領(lǐng)用最后有2000沒領(lǐng)用怎么做呢

老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會計分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會不會對呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時往老板說，1月份這批鋼材報廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）????????????

銷售一批庫存原材料,取得含稅價款226萬元;(3)將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計為10萬元,無同類服裝的售價,成本利潤率為10%;(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明金額20萬元,支付運(yùn)輸公司運(yùn)送該批農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)1萬元(不含增值稅),取得增值稅專用發(fā)票;(5)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元,增值稅稅額26萬元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。增值稅基本稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,運(yùn)費(fèi)稅率為9%要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù)(單位:萬元)。(1)2021年11月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額;（2）計算2021年11月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;（3）計算2021年11月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。