公司籌建期定的小規(guī)模納稅人?，F(xiàn)在每個月銷售收入快100萬了。需要升一般納稅人了。7月到9月季度銷售快200完了。全部都是無發(fā)票的銷售收入？按收到的貨款/（1+1%）算出來的主營業(yè)務(wù)收入。以主營業(yè)務(wù)收入的1%申報增值稅？200萬的無票收入附加稅還有享受減免政策嗎？

老師好，我公司是小規(guī)模納稅人，今年1月至6月的銷售收入，一直沒有開具發(fā)票，但是每個月都做了收入的，，借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，8月份開具了銷售發(fā)票，（6個月的銷售收入發(fā)票），我想咨詢的是，這發(fā)票我怎么處理呢？需要做分錄嗎？

老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業(yè)所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業(yè)務(wù)收入中有兩個隨征項目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進營業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進行增值稅申報？

（小規(guī)模納稅人）銷售產(chǎn)品取得收入 ，（不含稅）收入計主營業(yè)務(wù)收入，稅費計應(yīng)交增值稅，等到季度末增值稅申報，如果按照稅收政策享受減免，不需要交增值稅，那原來應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)回，這筆錢是不是計入其他業(yè)務(wù)收入？本來要交的稅，不用交了，可以算做是企業(yè)的額外收入嗎

一家餐飲公司，為按月申報的增值稅小規(guī)模納稅人，2023 年9 月 5 日為客戶開具了 2 萬元的 3%征收率增值稅普通發(fā)票。9月實際月銷售額為 15 萬元，均為 3%征收率的銷售收入，因公司客戶為個人，無法收回已開具發(fā)票，還能否享受 3%征收率銷售收入減按 1%征收率征收增值稅政策？