青老師，假如我的賬套內(nèi)營業(yè)外收入科目中6月合計是：10715.57,但是因為4-6月分公司達不到起征點免稅321.4元，此筆稅款因進入營業(yè)外收入核算所以包含在10715.57元中?？偣?月營業(yè)外收入開票是10394.17元，那么我申報增值稅時候要申報10715.57元還是10394.17元？

你好；? 按照你開票部分 10394.17來報哈 ；? ?這個? 結(jié)轉(zhuǎn)的321.4 是不產(chǎn)生增值稅的繳納；這個 只涉及企業(yè)所得稅的?

謝謝青老師！因為我才接手工作。以前會計退休了。她就在應(yīng)交稅費下列科目設(shè)了一個免征稅款。近三年分公司的免稅款她都是從進項稅結(jié)轉(zhuǎn)進這個免征稅款放在這里。我接手過后想調(diào)整一下故特意請教老師。 青老師請問針對上面我給您的例子我這樣做分錄對嗎： 借：應(yīng)交稅費——免征稅款 321.40 貸：營業(yè)外收入——稅款減免321.40 等所得稅匯算清繳時候我又把這次收入填入營業(yè)外收入里面

你好；? 因為匯算的時候有一個營業(yè)外收入報表數(shù)據(jù)； 這部分是全額包括的? ?

老師，我的意思是把這筆減免稅款也加入營業(yè)外收入一起申報所得稅。

你好；對的； 減免增值稅這筆的結(jié)轉(zhuǎn)； 要繳納所得稅哈? ?

謝謝老師