老師，我們有在異地預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的也會(huì)預(yù)繳附加稅，我在主管機(jī)關(guān)申報(bào)時(shí)，附加稅的計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-預(yù)繳稅＝未交增值稅）還是未交增值稅+預(yù)繳增值稅的金額呢？ 如果計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅，附加稅也就對(duì)應(yīng)計(jì)算出未交附加稅 如果計(jì)稅依據(jù)是填預(yù)繳增值稅+未交增值稅，那么填寫已交稅金（附加稅），計(jì)算出來應(yīng)交附加稅 繳納的金額是一樣的，但是填寫申報(bào)表有不一樣，哪個(gè)才是規(guī)范的？

房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅的同時(shí)預(yù)繳附加稅，那后續(xù)開票確認(rèn)收入后轉(zhuǎn)讓稅金及附加，補(bǔ)繳附加稅的差額，那后續(xù)補(bǔ)繳差額時(shí)會(huì)在申報(bào)表中體現(xiàn)當(dāng)時(shí)已預(yù)繳的增值稅么？還是說直接根據(jù)自己計(jì)算的差額申報(bào)繳納附加稅？

預(yù)收房屋租金 1.應(yīng)納增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅如何在企業(yè)所得稅前扣除及填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表， 2.在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤時(shí)是按分?jǐn)偤蟮母郊佣愑?jì)算，還是按照繳納的增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅算？

一般納稅人，昆明建筑行業(yè)2021.12月份開票230萬，2022.1月份在異地預(yù)繳納了增值稅以及附加稅，然后機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅時(shí)候，扣除了預(yù)繳金額以及進(jìn)項(xiàng)稅額，分別繳納了增值稅附加稅，這個(gè)過程，12月份跟1月份的會(huì)計(jì)分錄分別是哪些？

老師，您好，想問下小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開的專用發(fā)票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)交了增值稅和附加稅了，那季度申報(bào)增值稅的時(shí)候，因?yàn)樘盍祟A(yù)繳金額之后，應(yīng)交的增值稅就是0了，那附加稅也要按實(shí)際應(yīng)交增值稅的金額來申報(bào)，在預(yù)繳那里沖平還是直接0申報(bào)就可以了？