預(yù)收房屋租金 1.應(yīng)納增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅如何在企業(yè)所得稅前扣除及填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表， 2.在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤時(shí)是按分?jǐn)偤蟮母郊佣愑?jì)算，還是按照繳納的增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅算？
你好，附加稅你計(jì)入了稅金及附加已經(jīng)在計(jì)算利潤時(shí)體現(xiàn)了，不分期，全部計(jì)入
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Q
老師，我們有在異地預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的也會(huì)預(yù)繳附加稅，我在主管機(jī)關(guān)申報(bào)時(shí)，附加稅的計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-預(yù)繳稅＝未交增值稅）還是未交增值稅+預(yù)繳增值稅的金額呢？ 如果計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅，附加稅也就對(duì)應(yīng)計(jì)算出未交附加稅 如果計(jì)稅依據(jù)是填預(yù)繳增值稅+未交增值稅，那么填寫已交稅金（附加稅），計(jì)算出來應(yīng)交附加稅 繳納的金額是一樣的，但是填寫申報(bào)表有不一樣，哪個(gè)才是規(guī)范的？
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增值稅，附加稅，印花稅，預(yù)繳產(chǎn)生的個(gè)人所得稅，這些稅都能納入成本嗎？能在計(jì)算凈利潤前扣除后再去計(jì)算應(yīng)繳納的所得稅金額嗎
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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅的同時(shí)預(yù)繳附加稅，那后續(xù)開票確認(rèn)收入后轉(zhuǎn)讓稅金及附加，補(bǔ)繳附加稅的差額，那后續(xù)補(bǔ)繳差額時(shí)會(huì)在申報(bào)表中體現(xiàn)當(dāng)時(shí)已預(yù)繳的增值稅么？還是說直接根據(jù)自己計(jì)算的差額申報(bào)繳納附加稅？
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預(yù)收房屋租金 1.應(yīng)納增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅如何在企業(yè)所得稅前扣除及填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表， 2.在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤時(shí)是按分?jǐn)偤蟮母郊佣愑?jì)算，還是按照繳納的增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅算？
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附加征收率2%,相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定并準(zhǔn)予抵扣。稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)數(shù)。(1）計(jì)算2020年該企業(yè)共計(jì)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、城建(2）計(jì)算2020年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤。(3）計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(4計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，廣告費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整的金額。5）計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應(yīng)納所得額。(6）計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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我查了下，說要按照收入比例分期計(jì)入呀？剛看了一個(gè)例題在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤也是分期計(jì)入稅金及附加的。 老師你確定回復(fù)的正確么？
你增值稅是不是一次性收取
是的，增值稅是在收到預(yù)收款時(shí)發(fā)生納稅義務(wù)呀
那道題寫著稅金及附加要分期記錄
這個(gè)計(jì)算會(huì)計(jì)利潤
扣除了1.29萬只計(jì)入了0.65萬
企業(yè)所得稅申報(bào)表又全額計(jì)入稅金及附加
你會(huì)計(jì)是分期確認(rèn)收入吧
對(duì)呀，會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅上都要求分期確認(rèn)收入
那你這塊會(huì)計(jì)利潤是要分期了，但所得稅就是全部計(jì)入了
那這不就有稅會(huì)差異么？要填哪個(gè)表？怎么填？
你好，《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105020）