酒店行業(yè)去年因疫情免征增值稅，但是每個月的進項稅在賬務中都計提了，今年稅務局說免征增值稅不能享受進項稅，要求把去年的進項稅額轉出，以及加計抵減也轉出，請問分錄怎么做？
你好，學員， 借管理費用 貸應交稅費應交增值稅（進項稅額轉出）
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老師您好，我們是生活服務行業(yè)，今年1-9月進項大于銷項沒有交過增值稅（其中4月享受疫情免稅政策進項做了轉出），這個月銷項大于進項要交增值稅，填寫了進項加計扣除聲明，這個月能不能享受進項加計扣除15%的優(yōu)惠，這個進項算的是當月的還是可以算1-9月（除4月）進項？
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老師，我們賬務上1月份賬務上有增值稅進項稅，銷項稅，月未進行了賬務處理，將進項稅計入轉出未交增值稅借方，也將轉出未交增值稅余額轉入未交增值稅。2月接到專管員通知，公司繼續(xù)延續(xù)去年的疫情稅收優(yōu)惠政策，可免征增值稅，請問我怎么進行賬務處理。
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老師你好 稅局今天打電話說讓我做2020年12月的進項稅額轉出 理由是享受了生活服務免稅政策就不能做進項稅額抵扣。需要去稅局做更正申報，請問做進項稅額轉出我除了更正增值稅申報還需要更正其他報表嗎？麻煩老師看見了幫忙解答 謝謝啦
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酒店行業(yè)去年因疫情免征增值稅，但是每個月的進項稅在賬務中都計提了，今年稅務局說免征增值稅不能享受進項稅，要求把去年的進項稅額轉出，以及加計抵減也轉出，請問分錄怎么做？
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因前期進料加工業(yè)務征退稅率不一致產(chǎn)生掛賬抵減金額1433.74，申請轉入進項稅額。 稅務局說在增值稅附表二23行填列，進轉出-1433.74。 請問老師，這個做賬要怎么做，除了要改計提稅金的憑證外還要做什么憑證。
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那具體放管理費用的哪個明細科目
管理費用-其他就可以的額，學員
補繳的進項稅額轉出的稅金申報的時候要交附加稅，那附加稅放哪個科目呢
補繳的進項稅額轉出申報有附加稅，這附加稅分錄怎么做
這個 借稅金及附加 貸銀行存款
要不要先計提呢？還是直接借:營業(yè)稅金及附加貸:銀行存款
要的，可以計提，先計提的