老師好；我企業(yè)是一般納稅人，稅局前幾天來電話說我單位2016年收到的進項發(fā)票為失控發(fā)票，要求在本月做進項稅轉(zhuǎn)出和2016年的所得稅更正申報，發(fā)票不符合規(guī)定，不得作為稅前扣除憑證，想請問老師，2016年的所得稅更正申報表怎么修改，關(guān)于調(diào)增的金額應(yīng)該記賬在哪個分錄下！

老師 ，1、我做賬的時候就是總得銷項稅額-進項稅額=應(yīng)繳納34965.33，計提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報納稅的時候，因為要享受即征即退政策，在主表會把硬件收入和軟件收入分開填，結(jié)果成了上面截圖那樣，硬件銷項稅額146766.71，進項稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請問這個怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結(jié)轉(zhuǎn)了，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？

因前期進料加工業(yè)務(wù)征退稅率不一致產(chǎn)生掛賬抵減金額1433.74，申請轉(zhuǎn)入進項稅額。 稅務(wù)局說在增值稅附表二23行填列，進轉(zhuǎn)出-1433.74。 請問老師，這個做賬要怎么做，除了要改計提稅金的憑證外還要做什么憑證。

老師：您好，麻煩咨詢個問題；我公司再銀行貸款4000萬元；收到貸款利息專票；（不含稅價款177358.49元，稅額10641.51元；價稅合計188000元）做賬的時候稅額要不要單獨做，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）10641.51元；因為單位涉及高新技術(shù)企業(yè)，是一般納稅人，用的企業(yè)會計準(zhǔn)則！這個貸款利息，我做進項稅是2020年1月份做的憑證，現(xiàn)在稅務(wù)局查到了，說讓做進項稅轉(zhuǎn)出。做納稅申報表更正！麻煩問一下老師賬務(wù)處理怎么做？

請問老師，稅務(wù)局要求我們轉(zhuǎn)出23年5月認(rèn)證抵扣的進項稅，我們得更正申報增值稅，所以，我們把賬目反結(jié)帳，你看這樣做賬多么？ 借：費用 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 補交的增值稅是在24年6月交的， 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 滯納金計入營業(yè)外支出 然后我們在更正申報所得稅