普田公司為增值稅一般納稅人，該公司2019年4 月份購買原材料1000 噸. 每噸100 元. 增值稅專用發(fā)票上注明價款100000 元. 增值稅13000 元. 支付運費1000元. 購買不需要安 裝設備一臺價值50000 元(不含稅價).以上材料和設備均以入庫并付貨款. 本月該企業(yè)銷售 甲產品1000 件. 每件200 元. 通過銀行支付銷貨運費1000 元(非代墊). 貨款尚未收到. 將乙產品100 件用于發(fā)放職工福利. 每件成本150元. 成本利潤率10％. 該企業(yè)按月納稅. 上月尚未抵扣增值稅進項稅3000 元. 要求: 計算普田公司2019年4月應交納的增值稅額.
銷項1000×200×13%+100×150×110%×13% 進項13000+50000×13%+3000 你計算一下結果
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某增值稅- -般納稅人企業(yè)2019年購買原材料1 000噸， 每噸100元，增值稅專用發(fā)票上注明價款100000元，增值稅13000元，.支付運費1 000元(不含稅)，購買不需要安裝設備- - 臺價值50 000元(不含稅價);以上材料和設備均以入庫并付貨款。本月該企業(yè)銷售甲產品1 000件，每件200元，通過銀行支付銷貨運費1000元(非代墊)，貸款尚未收到;將乙產品(100件用于發(fā)放職工福利，每件成本150元，成本利潤率10%，該企業(yè)按月納稅，上月 尚未抵扣增值稅進項稅3000元。要求:編制相關會計分錄，計算該企業(yè)當月應交納的增值稅額。
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Q
普田公司為增值稅一般納稅人，該公司2019年4 月份購買原材料1000 噸. 每噸100 元. 增值稅專用發(fā)票上注明價款100000 元. 增值稅13000 元. 支付運費1000元. 購買不需要安 裝設備一臺價值50000 元(不含稅價).以上材料和設備均以入庫并付貨款. 本月該企業(yè)銷售 甲產品1000 件. 每件200 元. 通過銀行支付銷貨運費1000 元(非代墊). 貨款尚未收到. 將乙產品100 件用于發(fā)放職工福利. 每件成本150元. 成本利潤率10％. 該企業(yè)按月納稅. 上月尚未抵扣增值稅進項稅3000 元. 要求: 計算普田公司2019年4月應交納的增值稅額.
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：購買原材料1000噸，每噸100元增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅13000元，支付運費1000元，（不含稅）。購買不需安裝設備一臺，價值5萬元（不含稅價）。以上材料和設備均已入庫，并付貨款。本月該企業(yè)銷售甲產品1000件，每件200元，通過銀行支付銷貨運費1000元不含稅，貨款尚未收到。將乙產品100件用于發(fā)放職工福利，每件成本150元，成本利潤率10%。該企業(yè)按月納稅，上月尚未抵扣增值稅，進項稅額3000元。要求計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅額。 會計達人
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Q
增值稅上繳和結轉綜合賬務處理 某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票均已通過認證，增值稅稅率為13%，本月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： 1.購買原材料一批100噸，每噸100元，專用發(fā)票上注明價款10000元，稅額1300元，支付運費100元，取得運輸單位開具的貨運增值稅普通發(fā)票，材料已驗收入庫； 2.本月銷售產品1000件，每件200元，支付運費含稅1030元，取得小規(guī)模納稅人自開的貨運專用發(fā)票，貨款尚未收到； 3.將產品100件用于發(fā)放職工福利，每件成本150元； 4.倉庫人為著火，燒毀上月購入的原材料1噸，每噸100元； 5.該企業(yè)按月納稅，上月期末留抵稅額1000元； 【要求】根據(jù)以上資料計算本月應交的增值稅并編制有關的會計分錄。
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Q
4.某一般納稅人2020年6月發(fā)生以下業(yè)務（1）外購原材料100噸（1噸=1000千克），支付價款（不含稅）32000元，另支付運輸費用1200元（不含稅）。原材料的購買和運費均取得增值稅專用發(fā)票。（2）外購生產用輔助材料50噸，支付價款30.000元，并取得專用發(fā)票。當月用于企業(yè)基建工程10噸。（3）進口一批優(yōu)質原材料，關稅完稅價格9萬元，關稅稅率為20%。（4）銷售外購的原材料30噸，取得不含稅銷售收入10000元。（5）銷售產品500件，每件售價為價稅合計300元，用自備汽車運輸，從買方收取運輸費,10000元。（6）用上述產品300件發(fā)放職工福利。要求根據(jù)以上條件，計算該企業(yè)6月的增值稅應納稅額。
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你好老師
銷項會不會算錯了
沒有算錯就是兩部分，第一是銷售，第二是視同銷售。
我算的銷項是28275
計算過程也不是這樣的
我沒有算結果啊，他就這兩部分呢，一部分正常銷售，一部分系統(tǒng)銷售。
我是這樣算的
哦是這個
我看不出來你那個金額是怎么來的，過程我沒看出來是怎么來的，你是覺得哪個地方有疑問？
那我這個過程是錯的嗎
我的答案也是錯的嗎
嗯。你中間加的那個1000塊錢不對呀，這個1000塊錢是你付給人家的，不是人家付給你的呀。
人家付給你的，你這個計算才是對的。
那我付的不是進入銷項嗎
你支付的錢是你的成本費用，你收到的錢才是你的銷項。
那這個第三題我寫對了嗎
這里沒問題，正確的。
第三小題我不是按照你給的寫的
你看一下我的解題對了嗎
辛苦啦謝謝老師
沒問題，你直接按照那個80%后來計算限額的。
那我計算的和你給的答案不一致呢
按照你的答案處理，之前我是我忽略了，沒有考慮限額的問題。
那我這個第三小題對了是嗎
對的，你的處理是對的