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我想確定一下,每月終了,應交增值稅-進項稅額和應交增值稅-銷項稅額科目是否有余額?因為我的科目余額表一直都有余額,從今年1月份開始就有

2021-09-07 11:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-07 11:55

同學,你好,主要看應交稅費-應交增值稅是否有余額,如果是借方,表示留抵,貸方要結轉到未交增值稅里,沒有貸方余額。

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快賬用戶7385 追問 2021-09-07 13:03

這個科目本身如果沒有余額就是正常的對嗎?它下面的子科目有沒有余額沒關系嗎?

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齊紅老師 解答 2021-09-07 14:34

同學,你好,對的,看二級科目應交增值稅就可以了,不要再看三級了

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同學,你好,主要看應交稅費-應交增值稅是否有余額,如果是借方,表示留抵,貸方要結轉到未交增值稅里,沒有貸方余額。
2021-09-07
你好,你月末可以有余額,因為你可以年末來結轉。
2021-09-07
這個是需要看你的增值稅主表,就是說增值稅主表的留抵稅額是不是與賬上的留抵稅額一致。不一致需要找具體的原因,再進行賬務處理
2021-01-17
你好,可以的,這個可以不結轉,有余額。
2022-07-21
你好,都可以的,這個你自己選擇。
2022-09-13
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