麻煩分開寫下社保和公積金，還有工資的

計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款 繳納個人所得稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

老師我看到原來的財務(wù)都在把社保個人部分記到應(yīng)付職工薪酬里去了，另外他計提只計提醫(yī)保這部分，這樣應(yīng)該不對吧

這是不對的，公司承擔(dān)的部分都要轉(zhuǎn)一道應(yīng)付職工薪酬

另外我們公司于第三方勞務(wù)公司合作，每個月的勞務(wù)工工資社保工會等有外包公司發(fā)放，每個月對方開人力資源外包服務(wù)發(fā)票給我們，我看到他做到應(yīng)付職工薪酬里去了

同學(xué)你好，這個直接入各費(fèi)用的勞務(wù)費(fèi)，不用轉(zhuǎn)一道應(yīng)付職工薪酬