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演示賬套

老師，我們是人力資源公司，服務(wù)外包和勞務(wù)派遣在財(cái)稅處理上有什么區(qū)別？請(qǐng)?jiān)敿?xì)舉例說(shuō)明一下

2021-08-19 08:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-19 08:37

同學(xué)你好這個(gè)沒(méi)啥區(qū)別

快賬用戶3673 追問(wèn) 2021-08-19 14:46

勞務(wù)外包也可以差額征稅？

齊紅老師解答 2021-08-19 14:50

同學(xué)你好可以差額納稅的哦

快賬用戶3673 追問(wèn) 2021-08-19 14:52

有相關(guān)的政策文件嗎？我只查到了勞務(wù)派遣和安保服務(wù)可以采用差額征稅

齊紅老師解答 2021-08-19 14:55

勞務(wù)外包是可以差額征稅的。　　按照財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件的相關(guān)規(guī)定可得：　　1、對(duì)于一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)的，可以以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用作為銷售額，按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額作為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。　　2、對(duì)于小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)的，可以以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用作為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額作為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。　　根據(jù)上述規(guī)定來(lái)看，勞務(wù)外包是可以差額征稅的。

快賬用戶3673 追問(wèn) 2021-08-19 15:09

老師，勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣概念不一樣吧？

齊紅老師解答 2021-08-19 15:15

嗯一個(gè)是你們的員工一個(gè)是被派遣單位報(bào)個(gè)稅

同學(xué)你好這個(gè)沒(méi)啥區(qū)別

2021-08-19

A勞務(wù)派遣公司，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬(wàn)元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬(wàn)元?？梢匀绾伍_(kāi)票? 　　1、使用差額開(kāi)票功能，錄入含稅銷售額2000萬(wàn)元和扣除額1200萬(wàn)元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬(wàn)元和不含稅金額1961.90萬(wàn)元，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬(wàn)元。　　2、開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票%2B一張普通發(fā)票專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬(wàn)元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬(wàn)元；普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬(wàn)元，不含稅金額1142.86萬(wàn)元，稅額57.14萬(wàn)元；（普通發(fā)票開(kāi)具的5%稅率，可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng)）?。?　　兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬(wàn)元，不含稅金額合計(jì)1904.76萬(wàn)元，稅額合計(jì)95.24萬(wàn)元。用工單位可以抵扣38.10萬(wàn)元。　　

2020-08-20

你好，專票可以開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票也可以開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票的，按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票

2020-11-13

人力資源服務(wù)，勞務(wù)外包開(kāi)這個(gè)。借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付職工薪酬、工資、社保。

2025-03-20

你好你們需要有資質(zhì) 才可以開(kāi)展業(yè)務(wù)的。對(duì)方拒收是因?yàn)槟銈儧](méi)有資質(zhì) 拒收發(fā)票的。你們應(yīng)該去辦理勞務(wù)派遣證在開(kāi)票的。你們提供是建筑勞務(wù) 應(yīng)該是開(kāi) 建筑服務(wù)*勞務(wù)費(fèi)

2020-10-12

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