同學(xué)你好,現(xiàn)在已經(jīng)取消了專票的抵扣期限,現(xiàn)在是不限期抵扣;
老師,國家有扶持企業(yè)津貼政策,我增加投資廠房500百萬元,請問開普票(比1%稅點(diǎn))還是開專票好呢?有的人說專票抵扣有一年期限,有的說不限期限抵扣。
遼寧省香爐礁客運(yùn)服務(wù)有限公司為增值稅一般納稅人,2021年11月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù),開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額合計1200000元,稅額合計156000元;銷售應(yīng)稅貨物,開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額80000元,稅額10400元。購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得1張增值稅專用發(fā)票,金額50000元,稅額4500元;取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,票價2000元,民航發(fā)展基金50元,燃油附加費(fèi)120元;取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票,票面金額合計2060元。購進(jìn)一棟不動產(chǎn),取得1張增值稅專用發(fā)票,金額1500000元,稅額135000元。企業(yè)2021年11月符合加計抵減政策,并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計抵減政策的聲明》。老師想要個類似的習(xí)題及答案,辛苦您啦
納稅審報題(一)廣西海博商貿(mào)有限公司主要從事鋼材批發(fā)零售業(yè)務(wù),為增值稅一般納稅人,公司信息如下:2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.開具增值稅專用發(fā)票,共實(shí)現(xiàn)不含稅銷售收入共100萬元;2.開具增值稅普通發(fā)票,共實(shí)現(xiàn)不含稅銷售收入10萬元;3.本月取得可以抵扣的進(jìn)項增值稅發(fā)票如下:(1)取得13%的增值稅專用發(fā)票10張,價款為50萬元,增值稅稅款為6.5萬元;(2)取得稅率為10%的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票2張,價款為10萬元,增值稅稅款為0.9萬元;(3)從小規(guī)模納稅人處購買材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票2張,價款為10萬元,增值稅稅款為0.3萬元;(4)購進(jìn)小汽車一輛,取得通用機(jī)動車銷售發(fā)票1張,價款為10萬元,增值稅稅款為1.3萬元。假設(shè)上述進(jìn)項發(fā)票在當(dāng)期全部認(rèn)證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。(1)計算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額老師求解題思路可以嘛
老師您好,這個案例的分析要點(diǎn)是什么?經(jīng)河池市國稅稽查部門立案檢查,已查明廣西翼皇達(dá)投資有限公司南丹分公司于2014年1月1日至2014年12月31日期間在南丹縣境內(nèi)購進(jìn)礦產(chǎn)品沒有取得發(fā)票,為了取得進(jìn)項增值稅專用發(fā)票通過給付手續(xù)費(fèi)的方式在沒有貨物交易的情況下從廣州燦騰貿(mào)易有限公司和廣州國璟貿(mào)易有限公司取得虛開的增值稅專用發(fā)票257份,金額2568萬元,稅額436萬元,并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣了稅款造成少繳增值稅款428萬元。稅務(wù)機(jī)關(guān)對該公司依法作出補(bǔ)繳增值稅428萬元、加收滯納金52萬元、罰款428萬元,合計908萬元的稅務(wù)行政處理處罰的決定,并已依法移送司法機(jī)關(guān)查處。
老師您好,這個案例的分析要點(diǎn)是什么?經(jīng)河池市國稅稽查部門立案檢查,已查明廣西翼皇達(dá)投資有限公司南丹分公司于2014年1月1日至2014年12月31日期間在南丹縣境內(nèi)購進(jìn)礦產(chǎn)品沒有取得發(fā)票,為了取得進(jìn)項增值稅專用發(fā)票通過給付手續(xù)費(fèi)的方式在沒有貨物交易的情況下從廣州燦騰貿(mào)易有限公司和廣州國璟貿(mào)易有限公司取得虛開的增值稅專用發(fā)票257份,金額2568萬元,稅額436萬元,并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣了稅款造成少繳增值稅款428萬元。稅務(wù)機(jī)關(guān)對該公司依法作出補(bǔ)繳增值稅428萬元、加收滯納金52萬元、罰款428萬元,合計908萬元的稅務(wù)行政處理處罰的決定,并已依法移送司法機(jī)關(guān)查處。
請問老師,現(xiàn)在剛出的網(wǎng)絡(luò)平臺報送,是平臺需要報,商家不用報送嗎
對方企業(yè)發(fā)來蓋章的合同,我方黑白打印蓋章回傳電子件,對方的章是黑色的,我方的章是紅色的,合理了,需要買彩印機(jī)么?
老師好!我們公司之前很多進(jìn)項票沒有入賬也沒認(rèn)證,我都做今年10月份可以嗎?
酒店采購了布草,床單被罩枕套,被芯共計24萬元,做什么分錄?
減資會減少一個股東需要怎樣辦理
請問老師,現(xiàn)在剛出的網(wǎng)絡(luò)平臺報送,是平臺需要報,商家不用管嗎?
公司注冊資本未實(shí)繳,減資怎樣辦理
老師,公司因為經(jīng)營管理轉(zhuǎn)移,業(yè)務(wù)從外省一個公司轉(zhuǎn)移到另外一個省公司,現(xiàn)在稅務(wù)局通知讓公司自查,是庫存大今年沒有多少業(yè)務(wù),而且有增值稅留底,后來我查到2023年有幾張農(nóng)戶去稅務(wù)局代開發(fā)票農(nóng)產(chǎn)品,只有金額沒有數(shù)量,增值稅留底也是以前會計每次收到發(fā)票全部認(rèn)證留下來的,像這種情況怎么處理更合理呢,是把這幾張不合規(guī)的發(fā)票進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出還是把幾張發(fā)票紅沖呢
請問建材貿(mào)易公司增值稅稅負(fù)率一般多少,企業(yè)所得稅稅負(fù)多少呢
老師:本年利潤記在哪個賬冊上呢?
請問老師,我想要國家的扶持政策補(bǔ)貼,想問問,開普好還是專票好?
同學(xué)你好,這個與開普票還是開專票是沒有關(guān)系的;
是的是的。專票可以留作抵扣企業(yè)所得稅嗎?這方面我不是很在行
同學(xué)你好,專票可以做進(jìn)項抵扣;廠房的折舊可以抵減企業(yè) 所得稅;
我做內(nèi)帳的,每月有計折舊費(fèi)的。內(nèi)帳給老板看的,是不是做會計分錄時,不用做進(jìn)項這個科目。專用票直接給外帳用就行
同學(xué)你好,內(nèi)賬不用做進(jìn)項
專票給直接給外賬就可以
謝謝老師!老師,我沒做過食品加工廠的成本會計,這廠食品有好幾十個品種,不適合用品種法計算成本。請問一下,用哪種方法核算成本呢?
同學(xué)你好,實(shí)務(wù)中是選擇月末一次加權(quán)平均法
老師,人工工時,是否要生產(chǎn)車間登記的?工時單位是小時?即是每一批貨都登記用了幾小時完成的嗎?
同學(xué)你好,工時是車間核算員登記的 工時單位是小時 即是每一批貨都登記用了幾小時完成的嗎?——是的
老師,總成本=原材料+輔助材料+制造費(fèi)用組成的。生產(chǎn)員工工資,車間水電費(fèi),車間維修費(fèi),機(jī)器折舊費(fèi)等入制造費(fèi)用??梢圆挥脤⒐べY及水電費(fèi)分配,直接將制造費(fèi)用總額結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎?
我們每接一批訂單,就從倉庫領(lǐng)出原材料及輔助料出來生產(chǎn),然后入庫后出貨,假如有剩余材料退回倉庫,那就可以統(tǒng)計這一批貨的材料成本了,如此類推。到月尾計算總成本時,再把制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,這樣算可以嗎?
同學(xué)你好 可以不用將工資及水電費(fèi)分配,直接將制造費(fèi)用總額結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎?——如果企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品是可以的;但如果生產(chǎn)的是兩種或兩種以上的產(chǎn)品,是需要分配的,這樣才能準(zhǔn)確核算 每種產(chǎn)品的成本; ,如此類推。到月尾計算總成本時,再把制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,這樣算可以嗎?——是可以的;
謝謝老師的詳細(xì)解答。本廠有50多個產(chǎn)品,又沒有ERP軟件??偝杀具€是可以計算到,要分細(xì)到每個品種就麻煩點(diǎn),因為廠還不斷增加新品種。除非老板只要總成本,不需要細(xì)分到每個品種成本。
本廠也幫幾個員工交公積金,具體分錄怎么樣做呢
同學(xué)你好 本廠也幫幾個員工交公積金,具體分錄怎么樣做呢 計提公司負(fù)擔(dān)的公積金 借,管理費(fèi)用等一公司公積金 貸,應(yīng)付職工薪酬一公司公積金 發(fā)工資扣個人部分公積金 借,應(yīng)付職工薪酬一工資 貸,其他應(yīng)付款一個人公積金 貸,銀行存款 交公積金 借,應(yīng)付職工薪酬一公司公積金 借,其他應(yīng)付款一個人公積金 貸,銀行存款;