某企業(yè)為增值稅一般納稅人，設(shè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)銷售M、N兩種產(chǎn)品。2017 年10月初，M在產(chǎn)品直接材料成本165萬(wàn)元、直接人工及制造費(fèi)用60萬(wàn)元，N產(chǎn)品無(wú)在產(chǎn)品。2017 年10月份，該企業(yè)發(fā)生相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)8日，采購(gòu)生產(chǎn)M、N產(chǎn)品所需要的材料1 500千克，驗(yàn)收合格后入庫(kù)。增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元，增值稅稅額為10.4萬(wàn)元，全部款項(xiàng)以銀行承兌匯票結(jié)算，匯票的面值為92.8萬(wàn)元，另支付銀行承兌手續(xù)費(fèi)0.05萬(wàn)元(不考慮手續(xù)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額)。 (2)20日，發(fā)出材料共計(jì)85萬(wàn)元，其中M、N產(chǎn)品共用耗用60萬(wàn)元，車間一般耗用12萬(wàn)元，出售積壓材料13萬(wàn)元。生產(chǎn)M、N產(chǎn)品共同耗用的材料費(fèi)用采用定額消耗量比例法進(jìn)行分配，M產(chǎn)品材料定額消耗量6000千克，N產(chǎn)品定額消耗量4 000千克。 13 (3)31日，N產(chǎn)品全部未完工，M產(chǎn)品完工產(chǎn)品數(shù)量為800件、月末在產(chǎn)品數(shù)量為400件，在產(chǎn)品完 工程度為50%)生產(chǎn)M、N產(chǎn)品所耗材料均在生產(chǎn)開始時(shí)一次投入， 生產(chǎn)費(fèi)用按約當(dāng)產(chǎn)量比例法在完工產(chǎn) 品與期末在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。不明白為啥這樣算的直接材料成本

購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購(gòu)進(jìn)數(shù)量 請(qǐng)教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷售是水果，開票出去是直接開9個(gè)點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來(lái)得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來(lái)才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

老師，您好，我想請(qǐng)問(wèn)下1.老板拿來(lái)2019年的發(fā)票要報(bào)銷，金額有點(diǎn)大，有五六萬(wàn)萬(wàn)了，這塊肯定得做賬報(bào)銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對(duì)2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對(duì)應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整后要對(duì)2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時(shí)這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

請(qǐng)問(wèn)一般納稅人在進(jìn)行首次申領(lǐng)發(fā)票時(shí)需要進(jìn)行票種及用量核定，那么在進(jìn)行票種及用量核定時(shí)的申請(qǐng)類型及領(lǐng)用方式應(yīng)該如何選擇呢？最大額度調(diào)整是在票種及用量核定操作完成后的需要進(jìn)行的下一步步驟嗎？

你好老師，我們是建筑行業(yè)掛靠，分項(xiàng)目做賬，最近項(xiàng)目接近尾聲，最后一筆工程款要進(jìn)來(lái)，這個(gè)錢在考慮怎么從公司往外取，開進(jìn)去工程票和材料票之后，這部分可以通過(guò)這些發(fā)票往外取出來(lái)，但是還剩下一部分出不來(lái)，我們有大量的個(gè)人墊資，但是個(gè)人墊資不太好利用，因?yàn)楣疽?guī)定需要將墊資的回單及各種憑證都用來(lái)申請(qǐng)付款，我們這塊提供不了。老師有什么高見嗎？