老師：此題答案我弄不明白2021—2025年遞延所得稅資產(chǎn)余額？麻煩你已2021為例：講一下嗎！謝謝 ！算2021的時(shí)候?yàn)槭裁床豢紤]40

老師：此題在計(jì)算2021年末的遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)為啥用15除以稅率，這樣算出來(lái)的是什么？我不太明白，煩請(qǐng)老師指點(diǎn)一下！謝謝！

你好老師，圖1是原先計(jì)提了20的壞賬準(zhǔn)備，后來(lái)發(fā)現(xiàn)應(yīng)計(jì)提140。我的問(wèn)題是在遞延所得稅的調(diào)整為什么是以120為基數(shù)？圖2是原先預(yù)計(jì)賠償60，后需賠償80，然后遞延所得稅的調(diào)整為什么是以80為基數(shù)？這塊怎么區(qū)分？不太懂，請(qǐng)老師大白話講解下，謝謝老師

老師，假如上年的所得稅15%，今年的所得稅25%，那么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候，我什么時(shí)候需要用到上訴所提到的兩個(gè)稅率，因?yàn)闆](méi)有題目，記不得原題了，期初的遞延所得稅我知道用15%，期末的時(shí)候我用的是25%，那么中間的發(fā)生額要如何表示出來(lái)，老師，麻煩您舉個(gè)例子解釋一下，謝謝

老師您好，我想問(wèn)問(wèn)一下這個(gè)題目： 在第四小問(wèn)計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因?yàn)槟?00不能抵扣嗎，還有后面的那個(gè)+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異這個(gè)是什么意思？ 然后就是第六小問(wèn)，計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，為什么要減去160*25％呢？這個(gè)不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價(jià)值計(jì)量及其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎，這個(gè)不太明白？ 老師還有最后的那個(gè)遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個(gè)是怎么計(jì)算出來(lái)的呀