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Q

一般納稅人進項331315.1，銷項46017.68，勾選認證了61972.04，會計分局怎么做，資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費那一欄怎么填？

2021-07-30 10:17
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-30 10:21

你好，你這個指的是全部進項稅額吧進項331315.1，？

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快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:21

是的，所有的進項，然后我勾選了一部分

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快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:22

這樣做可以嗎？我分錄就是那樣做的

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齊紅老師 解答 2021-07-30 10:22

借銷項稅額，46017.68 轉(zhuǎn)出未交增值稅，?61972.04 -46017.68貸進項稅額?61972.04??

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齊紅老師 解答 2021-07-30 10:23

應(yīng)交稅費為0 沒有別的科目話，這個對應(yīng)這個其他流動資產(chǎn)=61972.04 -46017.68%2B 269343.1

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快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:24

其他進項發(fā)票不用做進去嗎？剩下的進項發(fā)票怎么做賬？

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齊紅老師 解答 2021-07-30 10:24

剩下做借應(yīng)交稅費待認證進項稅額，331315.1-61972.04

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快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:29

對應(yīng)科目寫什么？

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齊紅老師 解答 2021-07-30 10:38

應(yīng)交稅費為0 沒有別的科目話，這個對應(yīng)這個其他流動資產(chǎn)=61972.04 -46017.68%2B 269343.1

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快賬用戶4447 追問 2021-07-30 11:31

留抵稅額是不是就不用做分錄了？

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齊紅老師 解答 2021-07-30 11:40

不做別的了，借銷項稅額，46017.68 轉(zhuǎn)出未交增值稅，?61972.04 -46017.68貸進項稅額?61972.04? ?轉(zhuǎn)出未交增值稅就是留底稅額了，

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快賬用戶4447 追問 2021-07-30 11:54

我的會計分錄是直接借應(yīng)交增值稅未交增值稅了，沒有用轉(zhuǎn)出未交增值稅，這倆科目怎么用??？

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齊紅老師 解答 2021-07-30 12:03

這個看這個截圖，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示留底額，你這樣看不出來實際交多少，那個是留底了，你這個直接做未交增值稅話

這個看這個截圖，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示留底額，你這樣看不出來實際交多少，那個是留底了，你這個直接做未交增值稅話
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齊紅老師 解答 2021-07-30 12:05

看這個截圖去做，不能直接做未交增值稅

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相關(guān)問題討論
你好，你這個指的是全部進項稅額吧進項331315.1，？
2021-07-30
你好，這個要看你之前沒有認證的時候，這個進項稅是計入什么科目的。如果都是在應(yīng)交稅費上面的話是確實不會變動的。
2025-01-07
是的，就是填在其他流動資產(chǎn)這一欄
2024-07-05
如果在月末認證時不勾選這張發(fā)票，那么需要進行糾正。這種情況下，需將該發(fā)票從“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”的科目中調(diào)整出來，同時增加“待認證進項稅額”科目中，即將該發(fā)票從已認證進項稅額中移出，加入待認證進項稅額中。該操作是因為，進項稅需要在認證、抵扣后才能納入應(yīng)扣減進項稅額，所以若發(fā)票未被認證，就不能將其列入已扣減進項稅額和應(yīng)納增值稅中。在下一個納稅申報周期內(nèi)，如果該發(fā)票仍未被認證，則依舊在應(yīng)交稅款中扣除該發(fā)票的增值稅額，并將其加入待認證進項稅額科目中。當該發(fā)票最終被認證時，再將其從待認證進項稅額科目中調(diào)整到進項稅額科目。需要特別注意的是，企業(yè)遺漏或錯認發(fā)票，將會影響納稅申報的準確性，因此企業(yè)應(yīng)在納稅申報前認真檢查和糾正涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理取向，確保會計處理準確無誤。
2023-06-29
你好你去看這個截圖說明
2021-05-29
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