老師，疫情期間正常繳納了社保費(fèi)，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費(fèi)用了。正常個人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因?yàn)樯绫Ｙ~戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因?yàn)閭€人正常扣社保費(fèi)用，需要計提借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款－個人部分－失業(yè)保險。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應(yīng)付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費(fèi)用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

事業(yè)單位的工資都是統(tǒng)發(fā)的，在發(fā)放工資的時候，工資部分直接發(fā)放到個人賬戶，個人部分社保代扣代繳，單位部分社保是在零余額賬戶，然后單位部分和個人部分就會轉(zhuǎn)到一個社保專戶，再從社保專戶這里繳納，因?yàn)槲蚁朐谶@個做賬系統(tǒng)里面同時體現(xiàn)零余額賬戶和社保專戶，這個分錄需要怎么做

老師你好我單位是按扣了個人部分公積金之后的金額發(fā)放工資，到賬之后再代扣個人部分社保的，請問公積金和社保的計提和繳納要怎么做賬呢？

小規(guī)模代理記賬公司。代扣的員工社保。當(dāng)月計提工資，當(dāng)月計提社保，下月再發(fā)放工資，發(fā)放社保。還有單位繳納的部分。當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放。已經(jīng)在做賬的時候這樣操作了。實(shí)際上對公賬戶在當(dāng)月已經(jīng)將個人部分和單位部分全部交給銀行了。上面的操作正確嗎？另外還有一個個人的醫(yī)療大額保險108元。對公賬戶上沒有顯示這筆金額的轉(zhuǎn)出。做分錄的時候我也用銀行存款交掉了，這樣可行嗎？

我們單位一個職工貸款，財政局把他的工資單位撥到我單位零余額賬戶，他工資分三部分，一是給銀行還款，二上個人基本生活費(fèi)，三是繳納醫(yī)保，養(yǎng)老。把個人基本生活費(fèi)和繳納醫(yī)保的又從零余額轉(zhuǎn)到基本戶。這個三部分支出分別怎么做賬。