固定資產(chǎn)加速折舊如何遞延納稅？請老師詳細(xì)說明下，遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費用減少，但是應(yīng)交所得稅增加了啊，結(jié)果一樣吧？
同學(xué)您好，應(yīng)該加速計提的時候少交所得稅，以后納稅調(diào)整的時候會多交所得稅
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老師您好，請問一下這個怎么能確認(rèn)出來，它就是遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負(fù)債，我看書上反映的是借方遞延所得稅負(fù)債證明是我們企業(yè)所應(yīng)該繳納的所得稅費用，貸方則反映出來的遞延所得稅負(fù)債是我們企業(yè)應(yīng)該抵減的少納的所得稅費用，對嗎？
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固定資產(chǎn)加速折舊如何遞延納稅？請老師詳細(xì)說明下，遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費用減少，但是應(yīng)交所得稅增加了啊，結(jié)果一樣吧？
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老師您好，這個評估增值的后續(xù)計量，管理費用增加了、折舊也增加了40，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，我沒明白，費用增加了，利潤減少了。形成了遞延所得稅負(fù)債嗎？正常遞延所得稅負(fù)債不應(yīng)該在貸方嗎？合并報表這學(xué)的懵懵的
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老師，企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負(fù)債科目，但是報財報時，電子稅務(wù)局核的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，里面沒有遞延所得稅負(fù)債一項，那資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅金額填哪里呢？
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計算當(dāng)期繳納 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) （當(dāng)期繳納，以后少交） 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債（當(dāng)期少交，以后多交） 計算應(yīng)繳納就變成了 借：所得稅費用 遞延所得稅負(fù)債（增加應(yīng)交稅費） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)（減少應(yīng)交稅費） 繳納： 借：應(yīng)交稅費----應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個關(guān)系？
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對啊，納稅調(diào)整后最終結(jié)果交的稅是一樣的呀，怎么遞延納稅的？就是遞延到納稅調(diào)整時候？
是的，是以后申報期內(nèi)會對交稅款
是的，是以后申報期內(nèi)會多交稅款
納稅調(diào)整一般是什么時候，老師
匯算清繳的時候納稅調(diào)整
那得是下一年的時候呢，也可以遞延一段時間再交稅呢，是吧
您好，是的，其實您可以帳上不體現(xiàn)的
這就是采取加速折舊，可以遞延納稅的含義吧
是的，是這樣的意思的
好的，謝謝老師
不客氣，這是我們的職責(zé)所在