老師你好，現(xiàn)在這個是農民專業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財政資金不用償還債務，購買固定資產。有文件規(guī)定，收到財政收入時，可以做遞延收益，其他收入or還有營業(yè)外收入的。我當時選擇做了營業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問題是，轉入固定資產下一個月后的問題，要不要計提折舊，但是計提時又有個營業(yè)成本，而且不是每個月都有收入的，到時候計提的，成本大于收入，那么就會企業(yè)所得稅和利潤表都行了損虧了。

我們單位屬于供銷社，然后下面有4個分支機構，分支機構的賬和供銷社的賬分開做的，到12月份時，分支機構的利潤轉供銷社的賬務處理如下 借：本年利潤 貸：其他應付款-供銷社 供銷社的處理 借：其他應收款-分支機構 貸：本年利潤 這時候我們供銷社需要繳納企業(yè)所得稅了，請問轉過來的分支機構的利潤和供銷社的利潤加起來一起繳納企業(yè)所得稅嗎？加起來算出來的所得稅是不是只在企業(yè)所得稅那里反應，其他地方是不是反應不出來？那申報企業(yè)所得稅的時候怎么填這個利潤總額？還有匯算清繳的時候怎么填？

農民專業(yè)合作社屬于企業(yè)嗎？還是非企業(yè)性單位，掃碼開票時要選 填這個，不清楚怎么選擇

我單位是一般納稅人適用簡易計稅方法計稅的農業(yè)培訓機構，跟各地的農業(yè)農村局合作，農業(yè)農村局幫招生開班上課，我單位給農業(yè)農村局開票，開票內容是非學歷教育，免稅的增值稅普通發(fā)票。但是（財稅〔2016〕68號）的規(guī)定，一般納稅人提供非學歷教育服務，可以選擇適用簡易計稅方法按照3%征收率計算應納稅額。難道我單位開免稅的發(fā)票是開錯了嗎？還是受疫情影響一般納稅人按簡易計稅方法提供非學歷教育可以免稅？農業(yè)農村局付款給我單位，這筆款是屬于財政性撥付資金嗎？如果屬于財政性資金應該是不征稅的，難么到時候企業(yè)所得稅匯算清繳是不是要填財政性資金那張表進行納稅調減？不征稅收入所對應的成本好像是不能稅前扣除的？

關于異地項目外經證的問題（項目地在江西） 1、跨區(qū)域涉稅事項報告，合同有效期期限起，填合同簽訂日期可以嗎？簽訂日期2023.4.28，有被提示，一般不早于。。。 2、合同有效期限止，填什么的時間，合同上沒有這個日期，一般按照什么時間點填入？（開票結束還是其他） 3、跨區(qū)域涉稅事項報告，經營方式選擇“其它”可以嗎？這個經營方式是怎么看的？營業(yè)執(zhí)照上許可項目有建筑智能化系統(tǒng)設計、建筑智能化工程施工。。。 填建筑安裝被提示：納稅人行業(yè)不包括建筑業(yè)，經營方式不能選擇“建筑安裝”和“裝飾裝修”。 4、延期的話會不會麻煩，一般需要什么材料？在哪操作？ 5、報驗在哪里做？一般是多久通過，是不是報驗后才可以申報預繳稅費。