老師好，請教所得稅季度申報表問題，以下數(shù)據(jù)為方便參考均為整數(shù)，企業(yè)為一般納稅人小微企業(yè)，稅負為5%，是這樣我一季度所得稅申報表利潤總額是6萬，交稅3000，二季度利潤總額17萬，迡補上一年度虧損10萬（電腦自動蹦出來），補交稅500，，這月申報三季度，利潤總額是22萬，在申報表填上數(shù)據(jù)后，第8行迡補以前年度虧損10萬又自動蹦出來，我想問的是二季度已經(jīng)迡補虧損完了，這季度怎么還迡補??？

老師，請問，我們公司12月17號轉為一般納稅人，在11月份有一筆收入但是未開票，12月份轉為一般納稅人的時候申報11月份報表時沒有報這個數(shù)，這筆收入在12月11日(轉為一般納稅人之前)開了電子普票，那我是要補13個點的稅嗎？然后我在12月份確認收入可以嗎？還有就是我11月份收到拿筆收入的時候可以結轉成本嗎？

老師，請問一下，我現(xiàn)在理公司以往年度的賬，有10萬左右掛的預收款，我現(xiàn)在要補報收入，補在6月份上個季度，因為這個月我們申請了一般納稅人，下個月生效，下個月補就要交稅了，請問怎么補？是直接在電子稅務局改報表補就可以了嗎

老師 請教個問題 有個公司10月是小規(guī)模 11月升為一般納稅人 但是年底對賬發(fā)現(xiàn)2021年2022年 支付寶收款沒做 現(xiàn)在想補上 現(xiàn)在已經(jīng)是一般納稅人了 補到現(xiàn)在 就要交增值稅 那補到10月（小規(guī)模）可以嗎 補到10月還用交增值稅嗎

你好，在2021年預收了工程進度款，一直沒做收入處理。在2023年3月，稅務局要求我們補繳企業(yè)所得稅及滯納金，之后在6月已經(jīng)開具發(fā)票出來了，請問這帳要怎么記？這個季度的企業(yè)所得稅要怎么申報？謝謝