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企業(yè)所得稅匯算清繳時,因為去年有的發(fā)票沒來得及開,在匯算清繳前取得了發(fā)票,所得稅可以正常抵扣,不需要納稅調增是嗎

2021-07-20 23:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-20 23:10

你好,對,在匯算清繳前取得了發(fā)票,所得稅可以正常抵扣,不需要納稅調增

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快賬用戶1148 追問 2021-07-20 23:12

必須是普票不能是專票是嗎,專票需要勾選認證。是這樣理解嘛

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齊紅老師 解答 2021-07-20 23:12

專票需要勾選認證,會涉及到進項的

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快賬用戶1148 追問 2021-07-20 23:25

那也就是說這種情況不能開專票咯,比如3月開了專票,不是普票,只能今年的進項稅的,而且有風險。雖然今年年度能抵扣進項稅,但是去年年度的企業(yè)所得稅匯算清繳還得調增,交的稅率如果按0.25算(先不管小微企業(yè)之類的優(yōu)惠政策),這樣算起來還虧。是這樣嘛理解嘛

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齊紅老師 解答 2021-07-20 23:26

你好,對的,你的理解是對的? ?

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你好,對,在匯算清繳前取得了發(fā)票,所得稅可以正常抵扣,不需要納稅調增
2021-07-20
學員您好,在匯算清繳前能取得發(fā)票,是不需要調增的哈
2024-10-16
同學您好,不可以,沒票要調增
2023-05-13
你好同學,您需要調整的,然后沖減完費用以后利潤會增加,然后不會產(chǎn)生重復交稅的,因為它會把你以前交的稅給減掉的。
2022-05-27
您好,都是不正確的
2022-05-24
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