老師您好！咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題關(guān)于財(cái)稅2018年46號(hào)文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)入固定資產(chǎn)在500萬(wàn)元，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時(shí)扣除，不在分年度計(jì)算折舊。老師現(xiàn)在我針對(duì)這個(gè)政策咨詢(xún)3個(gè)問(wèn)題：1、如果我們?cè)?019年度購(gòu)買(mǎi)了一輛汽車(chē)，在2019年度10月份的時(shí)候按月計(jì)提折舊，2020年進(jìn)行了正常的匯算清繳，想問(wèn)下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時(shí)是否需要填寫(xiě)表格。

老師您好，想咨詢(xún)一下，高新技術(shù)企業(yè)，增值稅是否有百分之六十的加計(jì)抵扣？該怎么操作？研發(fā)費(fèi)用是不是有百分之六十的加計(jì)扣除，第二年年初的時(shí)候操作？

老師我又來(lái)了，不好意思，因?yàn)槲覀円暾?qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，對(duì)研發(fā)費(fèi)用有一定的比例要求，這樣的情況下，目前操作是研發(fā)部門(mén)發(fā)生的一切費(fèi)用（不管是否可以加計(jì)扣除）都進(jìn)研發(fā)支出。有一個(gè)問(wèn)題之前的老師說(shuō)不可加計(jì)扣除的業(yè)務(wù)交際費(fèi)、辦公費(fèi)等但又是研發(fā)部發(fā)生的，直接計(jì)管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)交際費(fèi)就可以了，我想確認(rèn)這種研發(fā)部門(mén)發(fā)生的不可加計(jì)扣除的業(yè)務(wù)交際費(fèi)到底是計(jì)管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)交際費(fèi)，還是計(jì)入管理費(fèi)用--研發(fā)支出--業(yè)務(wù)交際費(fèi)啊

老師好，實(shí)務(wù)中為了高新技術(shù)年審?fù)ㄟ^(guò)，而人為地調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)指標(biāo)，比如把以前年度應(yīng)開(kāi)發(fā)票而未開(kāi)發(fā)票的收入都在這一年開(kāi)發(fā)票，另一方面又要避免交太多增值稅，可以怎么操作？ （目前是高新技術(shù)企業(yè)，有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除扣除，所以可以不用交企業(yè)所得稅）

假裝是生的企業(yè)所得稅稅率為百分之二十五預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異二零一九年一月一日甲公司的所得稅資產(chǎn)的年初余額為兩百萬(wàn)元遞延所得稅負(fù)債的年初余額為一百五十萬(wàn)元二零一九年度甲公司發(fā)生的與企業(yè)所得稅有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下資料一二零一九年十二月一日甲公司銀行存款兩百萬(wàn)元購(gòu)入乙公司股票并將其分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與建設(shè)基礎(chǔ)一至二零一九年十二月三十一日該股票投資的公允價(jià)值為二百八十八元根據(jù)稅法規(guī)定甲公司九鼎公司股票當(dāng)期的公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得待轉(zhuǎn)讓時(shí)讓轉(zhuǎn)讓收入扣除初始投資成本的差額就會(huì)轉(zhuǎn)讓等期的應(yīng)納稅所得額三分別編制甲公司2019年12月31對(duì)庫(kù)存的產(chǎn)品具體選擇、準(zhǔn)備及其所得稅影響的會(huì)計(jì)分錄，473019年捐贈(zèng)支出所產(chǎn)生暫時(shí)性差異的金額，并判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄