老師請教您個(gè)問題 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)查賬征收 本季度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度經(jīng)營所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算嗎？ 后期再補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
你好這個(gè)是可以的，可以
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老師，你好《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第 34號，第六條規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用的有效憑證企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算，但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本.費(fèi)用的有效憑證。這句話是不是就是說我12月份有筆費(fèi)用已入賬，但是沒有發(fā)票。這個(gè)發(fā)票但2021年1月份取得了。那么我這次費(fèi)用能報(bào)銷嗎
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老師請教您個(gè)問題 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)查賬征收 本季度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度經(jīng)營所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算嗎？ 后期再補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
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企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本費(fèi)用的有效憑證企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算。在會算清剿時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供成本費(fèi)用的有效憑證。 老師，這里的賬面發(fā)生金額指的是沒有到票那部分確認(rèn)為成本和費(fèi)用扣除后的金額嗎嗎？
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 據(jù)此，企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出，會計(jì)上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應(yīng)作納稅調(diào)增處理，待取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)在該項(xiàng)成本、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。 公司沒有收入，屬于虧損狀態(tài)，無票支出部分匯算清繳調(diào)增之后，這部分還需要交企稅么？
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某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會計(jì)利潤總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整?匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額?
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老師，參加國內(nèi)的展會，比如說上海的新風(fēng)展，廣州的廣交會，交給舉辦方的展覽費(fèi)屬于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)嗎
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)小規(guī)模納稅人查賬征收（走賬用的無成本票） 已付款未收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款 貸：庫存現(xiàn)金 下月收到銷售發(fā)票（無成本） 借：銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 那我現(xiàn)在暫時(shí)這樣做賬對嗎？
你好可以可以這樣，可以
比如說發(fā)票金額是10萬。 我在報(bào)經(jīng)營所得稅填費(fèi)用的時(shí)候。 收入-費(fèi)用（10萬能算入費(fèi)用嗎，還沒取得發(fā)票的情況下）=利潤。
你好你現(xiàn)在就做借銷售費(fèi)用 沒有發(fā)票做? ?這個(gè)才可以，6月做，不是下個(gè)月，才可以沖利潤?
6月沒收到發(fā)票就做？ 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金 那7月收到發(fā)票怎么做賬？
這個(gè)做借銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款暫估款這樣，付款做借借：預(yù)付賬款 貸：庫存現(xiàn)金 收到發(fā)票做，借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸其他應(yīng)付款 暫估款，之后按發(fā)票做借：銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款
沒看懂？老師結(jié)合我公司的情況下具體說明一下咯 6月已付現(xiàn)金未收到發(fā)票怎么做賬？ 7月收到發(fā)票怎么做賬？（五成本）
6月已付現(xiàn)金未收到發(fā)票怎么做賬?借：預(yù)付賬款 貸：庫存現(xiàn)金? ?之后暫估，借銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款暫估款? ? 7月收到發(fā)票怎么做賬? ? ?借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸其他應(yīng)付款 暫估款， 負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做借銷售費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，說白就是你之前暫估負(fù)數(shù)沖按發(fā)票做
月末6月（暫估的銷售費(fèi)用）、7月（實(shí)際發(fā)生的銷售費(fèi)用） 都需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是嗎？
你好是的都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，
老師個(gè)人獨(dú)資企業(yè)報(bào)經(jīng)營所得稅收入時(shí)指的是所有對公賬戶里的收入嗎？（含銀行利息收入）
你好是營業(yè)收入和營業(yè)外收入，利息收入沖財(cái)務(wù)費(fèi)用