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企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本費(fèi)用的有效憑證企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算。在會(huì)算清剿時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供成本費(fèi)用的有效憑證。 老師,這里的賬面發(fā)生金額指的是沒(méi)有到票那部分確認(rèn)為成本和費(fèi)用扣除后的金額嗎嗎?

2021-08-13 01:57
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-13 03:24

學(xué)員您好,會(huì)計(jì)上做賬應(yīng)該是不管有沒(méi)有發(fā)票的,需要結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用那就結(jié)轉(zhuǎn) 假設(shè)一筆費(fèi)用發(fā)生額10萬(wàn),但預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)還沒(méi)取得發(fā)票,會(huì)計(jì)上按權(quán)責(zé)發(fā)生制入了費(fèi)用,那這10萬(wàn)的費(fèi)用在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)都能扣除的意思

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