老師，前任會計代扣員工個人承擔(dān)部分公積金時做，借：管理費用—工資 貸：其他應(yīng)付款—公積金；代繳時，借：其他應(yīng)收款—公積金，貸：銀行存款。目前其他應(yīng)付款—公積金借方余額三萬多，這歷史遺留問題也查不清了，請問如何平賬（正確余額應(yīng)該是當(dāng)月代繳金額）？

老師，問下關(guān)于生育津貼記賬問題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計提并發(fā)放、繳納了。每月計提工資：借：管理費-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發(fā)過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度？應(yīng)該怎么記賬？

如果是公司多扣了員工離職了?？颇坑囝~表顯示在貸方(人已經(jīng)找不到了也不打算補發(fā)給員工)。要清理這個科目應(yīng)該怎么做賬呢？做成借銷售費用變動工資(負(fù)數(shù))，貸:其他應(yīng)付款代扣個人社保公積金(負(fù)數(shù))？

老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負(fù)數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 進(jìn)行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進(jìn)行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了