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演示賬套

Q

老師，問(wèn)下關(guān)于生育津貼記賬問(wèn)題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時(shí)工資和社保和其他員工一起，都計(jì)提并發(fā)放、繳納了。每月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。問(wèn)：生育津貼要扣除已發(fā)過(guò)的工資和代繳納的個(gè)人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度？應(yīng)該怎么記賬？

2021-07-09 18:56

答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-09 18:58

直接支付處理，分錄是：借：其他應(yīng)付款——生育津貼貸：銀行存款

快賬用戶(hù)2016 追問(wèn) 2021-07-09 19:20

生育津貼抵扣工資不用記賬嗎？并不是將生育津貼全返給員工哦，不需要沖管理費(fèi)-工資和應(yīng)付職工薪酬嗎！

齊紅老師解答 2021-07-09 19:20

如果是抵減，需要沖減應(yīng)付職工薪酬，以及相應(yīng)的成本或費(fèi)用。正常是全額返給員工，就是收到多少，退給員工多少的。

快賬用戶(hù)2016 追問(wèn) 2021-07-09 19:38

請(qǐng)仔細(xì)看下開(kāi)始的描述，產(chǎn)假期間已經(jīng)發(fā)過(guò)工資，也代繳了社保，也列了分錄。返給員工的生育津貼需要扣除工資和社保公積金個(gè)人部分。生育津貼抵扣工資和發(fā)放員工津貼分別怎么記賬？

齊紅老師解答 2021-07-09 19:41

對(duì)于個(gè)人部分，扣回的社保及公積金，是計(jì)入其他應(yīng)收款，沖減其他應(yīng)收款貸方。需要扣的社保及公積金，計(jì)入其他應(yīng)收款的借方。

直接支付處理，分錄是：借：其他應(yīng)付款——生育津貼貸：銀行存款

2021-07-09

借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

2021-02-03

同學(xué)你好差額沖減才可以

2023-06-07

產(chǎn)假期間發(fā)放產(chǎn)假補(bǔ)貼的會(huì)計(jì)分錄如下： 1.發(fā)放產(chǎn)假補(bǔ)貼時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款 2.月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬當(dāng)公司收到生育津貼3萬(wàn)，扣除已發(fā)放的補(bǔ)貼1萬(wàn)后，剩余2萬(wàn)發(fā)給員工，會(huì)計(jì)分錄如下： 1.收到生育津貼時(shí)：借：銀行存款 30000貸：應(yīng)收生育津貼 30000 2.扣除已發(fā)放的產(chǎn)假補(bǔ)貼時(shí)：借：應(yīng)收生育津貼 10000貸：銀行存款 10000 3.發(fā)放剩余的產(chǎn)假補(bǔ)貼時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 20000貸：銀行存款 20000

2023-10-26

你好，這個(gè)管理費(fèi)用工資應(yīng)該是紅沖的吧，應(yīng)該是在借方負(fù)數(shù)才對(duì)。

2023-02-21

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