老師，這個(gè)企業(yè)去年四月份有一筆分錄做錯(cuò)了，把企業(yè)所得稅和印花稅都做成稅金及附加科目里了，然后今年收到了退回的企業(yè)所得稅3876.51，我應(yīng)該怎么做呀

是這樣的，我去年印花稅，還有企業(yè)所得稅計(jì)提的少了，然后今年1月繳納時(shí)，我把他去年的計(jì)提分錄沖銷(xiāo)了重新計(jì)提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應(yīng)付稅款 借所得稅，貸應(yīng)付稅款 今年沖銷(xiāo)，借應(yīng)付稅款， 帶稅金及附加， 借應(yīng)付稅款，貸所得稅 然后又從新計(jì)提，借稅金及附加，帶應(yīng)付稅款 借所得 貸應(yīng)付稅款 然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平，正好差所得稅加印花稅的數(shù)額。 求助，這個(gè)分錄應(yīng)該是怎么樣的？

老師12月沒(méi)有業(yè)務(wù)收入，只有收到一筆利息，產(chǎn)生了企業(yè)所得稅，怎么做分錄，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借本年利潤(rùn)，貸稅金及附加，這樣嗎？

老師：我想咨詢(xún)我的財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅季報(bào)不一樣，因?yàn)槲乙辉路萁涣似髽I(yè)所得稅計(jì)入費(fèi)用里的稅金及附加，企業(yè)所得稅中的成本不能有企業(yè)所得稅（企業(yè)所得稅不能稅前抵扣）但是審計(jì)讓我倆個(gè)表要一致，我應(yīng)該怎么做

老師，我們?nèi)ツ晟暾?qǐng)退了去年第四季度企業(yè)所得稅，因?yàn)槭?月份申報(bào)一月份交稅，一月份我做分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款，是不是我這邊這次收到這個(gè)款就把一月份作分錄用紅字處理就可以了