您好,發(fā)票來(lái)了可以去核銷(xiāo)
老師您好,請(qǐng)問(wèn)購(gòu)進(jìn)的原材料做了暫估之后,什么情況下可以核銷(xiāo)呢
老師,請(qǐng)問(wèn)一下。購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)沒(méi)收到發(fā)票,暫估入庫(kù)了,然后收到發(fā)票時(shí)紅沖暫估,重做一筆按發(fā)票價(jià)購(gòu)進(jìn)。但是暫估的原材料已經(jīng)全領(lǐng)用,產(chǎn)品也已完工入庫(kù)了,那原材料票已當(dāng)時(shí)暫估價(jià)的差異金額怎會(huì)計(jì)處理?
老師您好,因上月購(gòu)買(mǎi)原材料不知單價(jià)和數(shù)量,所以根據(jù)以往情況暫估了原材料的費(fèi)用,那么本月付出去了原材料的費(fèi)用,有差額,怎么進(jìn)行紅沖?
老師,請(qǐng)問(wèn)下,這2個(gè)都是暫估對(duì)吧,有什么區(qū)別呢,是不是可以把原材料的暫估也加一個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呢
老師,請(qǐng)問(wèn)什么情況下原材料需要做暫估入庫(kù)的?
25年修改了22年工商年報(bào)中的數(shù)字會(huì)跳出異常嗎
25年修改了22年工商年報(bào)的繳稅數(shù)字,當(dāng)時(shí)少填了一個(gè)月的數(shù)字,會(huì)觸發(fā)再次審核嗎?
老師您好,工商年報(bào)一般填報(bào)完,如果當(dāng)年沒(méi)有跳出異常,后面年度不會(huì)再跳以往年度異常了吧?如19-23年有些數(shù)據(jù)有偏差了,當(dāng)時(shí)是理解錯(cuò)誤,25年只會(huì)對(duì)24年的數(shù)據(jù)做比對(duì)審核對(duì)嗎?以往的不太想修正,怕引起不必要麻煩
老師,公司有單獨(dú)的工會(huì)賬套,有工會(huì)賬戶,但不能取現(xiàn),公司開(kāi)門(mén)紅紅包由工會(huì)賬戶轉(zhuǎn)款到公司賬戶,公司再以現(xiàn)金形式發(fā)放紅包給員工,請(qǐng)問(wèn)工會(huì)賬套及公司的賬務(wù)處理分別怎么做呢?
老師我是個(gè)體工商戶,我是高挖機(jī)的,我請(qǐng)來(lái)的挖機(jī)師傅的工資應(yīng)該怎么走
老師你好!在平臺(tái)上代開(kāi)的發(fā)票,是以個(gè)稅代開(kāi)發(fā)票,是需要交什么稅費(fèi),是開(kāi)的材料費(fèi)?我方是收票方需要看完稅證明嗎?
老師,客戶項(xiàng)目還沒(méi)做,但對(duì)方先預(yù)付一半的款給我們,但要求我們先開(kāi)全額發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)我們這個(gè)月要先按全額確認(rèn)收入嗎?另一半就做應(yīng)收賬款
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅中的上期留抵稅額的定義是什么呢?
老師,公司有幾個(gè)員工社保公積金,在5月份被我誤轉(zhuǎn)出到b公司,然后5月的費(fèi)用只能在b公司繳納,費(fèi)用是從a公司轉(zhuǎn)到b公司去繳納的,這幾個(gè)員工的工資是在a公司發(fā)放,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做賬,B公司本身沒(méi)有收入
事業(yè)單位會(huì)計(jì)(8)發(fā)放上月工資,應(yīng)向職工發(fā)放基本工資30萬(wàn)元,應(yīng)為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)6萬(wàn)元,住房公積金9萬(wàn)元,共計(jì)45萬(wàn)元。另外工資發(fā)放中包含職工個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為2.4萬(wàn)元,住房公積金9萬(wàn)元,同時(shí)代扣個(gè)稅2萬(wàn)元??铐?xiàng)全部通過(guò)單位零余額賬戶。(上月代扣本交)(25)年末,M單位將財(cái)政撥款收入600萬(wàn)元(含專項(xiàng)A項(xiàng)目200萬(wàn)元,事業(yè)收入450萬(wàn)元(含專項(xiàng)C項(xiàng)目收入200萬(wàn)元),上級(jí)補(bǔ)助收入100萬(wàn)元(含專項(xiàng)B項(xiàng)目6萬(wàn)元),附屬單位上繳收入20萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)收入28萬(wàn)元,非同級(jí)財(cái)政撥款收入80萬(wàn)元進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)。(26)M單位將如下費(fèi)用(支出)進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)。業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用(事業(yè)支出)650萬(wàn)元(含財(cái)政撥款支出專項(xiàng)A項(xiàng)目支出190萬(wàn)元,財(cái)政撥款基本支出100萬(wàn)元,非財(cái)政撥款支出B項(xiàng)目和C項(xiàng)目支出分別為5萬(wàn)元和180萬(wàn)元,非財(cái)政非專項(xiàng)資金130萬(wàn)元),單位管理費(fèi)用(事業(yè)支出)220萬(wàn)元(含財(cái)政撥款支出210萬(wàn)元,其余為非財(cái)政非專項(xiàng)資金),經(jīng)營(yíng)費(fèi)用(經(jīng)營(yíng)支出)18萬(wàn)元,上繳上級(jí)費(fèi)用(上繳上級(jí)支出)40萬(wàn)元,對(duì)附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用(對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出)10萬(wàn)元,所得稅費(fèi)用2.5萬(wàn)元。
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但是就是放了好多年都沒(méi)有發(fā)票,只是做了暫估
您好,那就實(shí)質(zhì)大于形式的原則,可以去核銷(xiāo)
但是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候需要調(diào)整
實(shí)質(zhì)大于形式具體什么說(shuō)呢,不大理解這個(gè)原則
比如說(shuō),男女朋友沒(méi)有結(jié)婚,但是同居,其實(shí)也可以理解為夫妻。這個(gè)就是實(shí)質(zhì)大于形式
那放在這里是因?yàn)槭裁丛蚓涂梢哉f(shuō)明其可以核銷(xiāo)
你一直沒(méi)來(lái)發(fā)票,但是你已經(jīng)用了這東西,
發(fā)票是不是只是一個(gè)依據(jù)呢?那么既然你使用了那么這個(gè)依據(jù)一直沒(méi)來(lái),就能說(shuō)明我沒(méi)使用么?
大概明白,就相當(dāng)于公司用了,但是發(fā)票雖然一直沒(méi)有來(lái),可以理解這資產(chǎn)其實(shí)已經(jīng)算是公司的資產(chǎn)了
老師,那如果具體核銷(xiāo)了,那賬務(wù)要怎么處理,就是供應(yīng)商原材料已經(jīng)超了3年都還在暫估那邊
您好,暫估的時(shí)候 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 付款的時(shí)候 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款
您要核銷(xiāo)沒(méi)來(lái)發(fā)票核銷(xiāo)不了,就這樣掛著就可以
那如果供應(yīng)商說(shuō)不用付款呢
那您的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入
借:應(yīng)付賬款 貸:營(yíng)業(yè)外收入
請(qǐng)問(wèn)還有什么可以幫您
好的謝謝老師
好的,祝您學(xué)習(xí)愉快共同成長(zhǎng)。 假如覺(jué)得可以的話,請(qǐng)給好評(píng)