老師，您好，政府采購(gòu)委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請(qǐng)專(zhuān)家的費(fèi)用需要我們公司先墊出去，所以負(fù)責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬(wàn)，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費(fèi)共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬(wàn)元（其中包含借出去的專(zhuān)家費(fèi)和中標(biāo)費(fèi)用）。 這個(gè)專(zhuān)家費(fèi)是不開(kāi)發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時(shí)從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費(fèi)時(shí)以什么方式來(lái)消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款 1.2 請(qǐng)問(wèn)9.15日的分錄是不是應(yīng)該記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呀，因?yàn)檫@些是文件費(fèi)投標(biāo)單位為了要投標(biāo)而購(gòu)買(mǎi)的文件，我公司是不退也不開(kāi)發(fā)票的。

老師就是我現(xiàn)在做帳，收到一筆款，然后我們之前的會(huì)計(jì)收到一筆款他做的是借銀行存款貸應(yīng)收賬款貸方，現(xiàn)在收到一筆款，我這筆款，因?yàn)槭峭稑?biāo)保證金我就要退還給對(duì)方公司，那我是應(yīng)該做借銀行存款貸應(yīng)負(fù)賬款或者其他應(yīng)付款，如果我這樣子做的話，對(duì)之前的做的那個(gè)帳會(huì)不會(huì)有影響？

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項(xiàng)防沙放風(fēng)種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時(shí)給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨(dú)設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個(gè)工程開(kāi)工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個(gè)保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過(guò)你們的老師，他們讓這樣處理會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款/保證金，貸：其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時(shí)： 借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款/保證金。 那么請(qǐng)問(wèn)老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會(huì)計(jì)分錄？？？

老師，你好！請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題。之前我們建筑公司進(jìn)行招投標(biāo)當(dāng)時(shí)打款一萬(wàn)保證金，現(xiàn)在那個(gè)項(xiàng)目中標(biāo)了，應(yīng)該退8千回來(lái)，還有2千算是中標(biāo)服務(wù)費(fèi)！那這個(gè)2千會(huì)計(jì)分錄怎么做呢！之前的一萬(wàn)保證金我做借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款

老師，之前我公司收到保證金做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 科目里的， 后面退回保證金財(cái)務(wù)又把退的金額 借：其他應(yīng)收-保證金 貸：銀行存款 因?yàn)槭樟藥装偌移髽I(yè)保證金和服務(wù)費(fèi)，后期又有部分退了的，還有沒(méi)退的，導(dǎo)致這2個(gè)科目比較亂，但是其他應(yīng)收款里貸方余額14萬(wàn)，這個(gè)帳可以調(diào)么，要怎么調(diào)呢