你好，我們是小規(guī)模企業(yè)，上季度開(kāi)具專(zhuān)票稅額為364元，專(zhuān)票和普票合計(jì)未超45萬(wàn)元，上個(gè)月金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)260元，我們計(jì)提附加稅是按264元的增值稅計(jì)提附還是按抵扣金稅盤(pán)后104元計(jì)提呢？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開(kāi)出一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)47831元， 會(huì)計(jì)分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)47357.43元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額473.53元 請(qǐng)問(wèn)我的附加稅怎么計(jì)提？計(jì)提比例是多少？）會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？是和這筆憑證一起計(jì)提，還是到月末再計(jì)提？

請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模，6月開(kāi)了一張3%稅率的專(zhuān)票，應(yīng)該計(jì)提增值稅50多元，但同時(shí)6月有280元的稅控盤(pán)費(fèi)用可以減免，一抵扣等于不用繳增值附加，這種賬上應(yīng)該怎么做呢？

老師晚上好，我們小規(guī)模季度報(bào)稅，是不是9月底就要計(jì)提7—9月的增值稅，是按照開(kāi)票3%的計(jì)提嗎？ 計(jì)提增值稅總額×7%交城市維護(hù)建設(shè)稅， 增值稅總額×3%交教育附加， 增值稅總額×2%交地方教育附加， 不含稅收入×萬(wàn)分之三交印花稅， 三個(gè)月凈利潤(rùn)總額計(jì)提企業(yè)所得稅