1之前是這樣做的 2.錯誤憑證復印件是附在沖銷憑證后面還是更正憑證后面 3.這個匯算清繳不用調整吧 就賬面這么處理下

你好，放到正確的憑證，后面調整的分錄是借預付賬款錯誤的，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整貸預付賬款正確的。

不影響你們匯算清交的。

那銀行存款怎么辦？之前還有一步是銀行存款呢 之前的 借：預付賬款 貸：銀行存款 借：主營成本 貸：預付賬款 沖銷按這個做的做紅字沖銷

借預付貸銀行這個做錯了嗎 預付二級科目錯了嗎

是預付賬款的二級掛錯了掛成a 應該是b

借預付賬款正確的 貸預付賬款錯誤的

好像還是不對 沒更正之前都是是平的 這樣預付a余額是借方100 b 預付b借方余額100

是借預付賬款錯誤的，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整貸預付賬款正確的。 借預付賬款正確的 貸預付賬款錯誤的 這個沒余額

1不用紅字沖銷直接做這步是吧 2.這樣以前年度損益一增一減不用結轉到未分配利潤吧？（借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益）3.大概明白這個分錄是繞過了銀行存款 直接調的往來科目 就是分錄的思路還不太懂怎么做的

1直接做相反的分錄沖 涉及到銀行存款的不要做 因為沒有退錢 2是的 借預付錯誤的貸銀行 調整這個借銀行貸預付賬款錯誤的 借預付賬款正確的，貸銀行 最后兩個分錄合并一個了 銀行沒退錢

有點懵 不是直接做您說的這個做嗎 借預付賬款錯誤的，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整貸預付賬款正確的。 借預付賬款正確的 還要把之前的錯誤分錄都沖掉再做您說的這兩步嗎？ 之前的兩步分錄沖銷不就沖掉銀行存款了嗎 也不能單獨留下銀行存款沖其他的啊

你現(xiàn)在那個不明白 我給你說 借成本貸預付對應的紅沖借預付賬款錯誤的，貸以前年度損益調整， 一個一個的吧 先理解這個 理解了在下一個

1.就是直接做您說的這幾步分錄，不用再按原分錄紅字沖銷了是吧。 2.因為跨年與銀行存款的原因只能做相反分錄不能原分錄紅字沖銷是吧 3.大體意思我分著看分錄明白怎么得來的就是把原來兩步分別相反沖銷更正的意思 分著看明白了 只是我單看原來的分錄就串不起來這個思路 謝謝老師啦