固定資產(chǎn)折舊 什么情況下用到所得稅負(fù)債這個(gè)科目 比如多計(jì)提了跨年沖回 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 通過(guò)未分配利潤(rùn)嗎？所得稅要調(diào)整嗎？
你好，會(huì)計(jì)折舊小于稅法折舊情況下就會(huì)產(chǎn)生所得稅負(fù)債；多計(jì)提了跨年沖回小企業(yè)可以直接通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)整，如果是在匯算清繳前做的，那么需要對(duì)應(yīng)調(diào)整所得稅。
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老師，比如我們今年補(bǔ)繳去 年的企業(yè)所得稅，不是要調(diào)未分配利潤(rùn)嗎？那分錄做好后是這個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)會(huì)變嗎？如果是今年的變，為什么還要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
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固定資產(chǎn)折舊 什么情況下用到所得稅負(fù)債這個(gè)科目 比如多計(jì)提了跨年沖回 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 通過(guò)未分配利潤(rùn)嗎？所得稅要調(diào)整嗎？
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去年多計(jì)提折舊 季申報(bào)沒(méi)報(bào) 年度匯算清繳也沒(méi)報(bào)固定資產(chǎn) 現(xiàn)如果沖回 按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借管理費(fèi)用_折舊費(fèi) 貸累計(jì)折舊嗎？ 還是直接借累計(jì)折舊 貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 所得稅要調(diào)整嗎？
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19年12月購(gòu)入的固定資產(chǎn)，一次性計(jì)入成本了，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則一般納稅人?，F(xiàn)在按照這樣調(diào)整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，折扣補(bǔ)上借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊，分錄做完之后未分配利潤(rùn)是貸方正數(shù)了，未調(diào)賬之前是貸方負(fù)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)調(diào)賬之后涉及補(bǔ)所得稅嗎？按哪個(gè)數(shù)作為計(jì)稅基礎(chǔ)呢，需要調(diào)整報(bào)表嗎？如何調(diào)整？
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老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？
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二胎產(chǎn)假有多少天？工資怎么發(fā)
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老師，我想問(wèn)一下，當(dāng)月員工個(gè)人借款，買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備，貨到了，款付員工個(gè)人了，月末發(fā)票沒(méi)回來(lái)，我月末怎么做賬呢？怎么做預(yù)估呢？次月初怎么做賬呢
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工業(yè)制造出口企業(yè)，四月賣(mài)出出口貨物有一張報(bào)關(guān)單上的商品名稱(chēng)是鑼和鑼架，這個(gè)鑼架是第一次出現(xiàn)，不知道這一單的收入應(yīng)該怎么確認(rèn)？我了解鑼架屬于配件，可以和主產(chǎn)品一起計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？還是需要把鑼架單獨(dú)提出來(lái)？如果提出來(lái)那么應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？
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老師，餐飲行業(yè)當(dāng)天的收入都是第二天才一次進(jìn)入銀行，比如31號(hào)的收入下個(gè)月1號(hào)才到賬，比如31號(hào)收到一次會(huì)員充值款，怎么做賬，銀行帳31號(hào)就扎帳了呀
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甲公司一般納稅人從農(nóng)戶(hù)手里收購(gòu)小麥10000公斤，26000元，開(kāi)9%收購(gòu)發(fā)票（免稅），如何入賬
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老師，我第一天到代賬公司上班，發(fā)現(xiàn)同事做那個(gè)制造業(yè)的那個(gè)成本核算中的直接材料，不是品種法也不是分布法，不知道是怎么算出來(lái)的，請(qǐng)老師解密
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甲公司購(gòu)買(mǎi)乙公司股票200萬(wàn)股，占乙公司股份25%，能施加重大影響，每股買(mǎi)入價(jià)9元，另支付發(fā)行費(fèi)30萬(wàn)，已支付。乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)8000萬(wàn)。 分錄: 借:長(zhǎng)投-投資成本1800 貸:銀存1800 借:長(zhǎng)投-投資成本30 貸:營(yíng)業(yè)外收入30 為什么初始入賬成本不是1800+30而是1800 30也是初始入賬的
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出資人決定是什么樣的模板？
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老師 那這個(gè)房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅誰(shuí)去交 法人本人嗎？ 還有就是怎么去交 法人本人能在自然人電子稅務(wù)局上操作嗎
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銀行退回來(lái)的年費(fèi)記什么科目，取一筆款做備用金又記什么科目，取了一筆款做為備用金后面沒(méi)有票據(jù)一直掛在那怎么做賬，
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是不是比如固定資產(chǎn)5000會(huì)計(jì)折舊5年 年限長(zhǎng)了 每月按83.3折舊 利潤(rùn)大了所得稅就多交 而稅法折舊3年那么會(huì)計(jì)折舊每月按138.8折舊 年限短了 利潤(rùn)小所得稅就少了 這樣會(huì)計(jì)上和稅法產(chǎn)生差異 所得稅負(fù)債 是這意思嗎？
嗯，可以這么去理解的。
那如果匯算清繳前 多計(jì)提折舊 已經(jīng)匯算清繳完了也沒(méi)有申報(bào)一次性扣除， 后面怎么處理呢？
那就明年匯算再申報(bào)咯。
等明年申報(bào)可以嗎？ 每月有一次性加速折舊優(yōu)惠表 需要填嗎？
一年報(bào)一次就行了。
去年沒(méi)報(bào)的怎么辦
沒(méi)報(bào)沒(méi)事呀，這個(gè)是優(yōu)惠政策，你只要在優(yōu)惠期內(nèi)都可以享受的。
稅法上說(shuō)次月折舊申報(bào)一次性扣除 跨年就不能享受優(yōu)惠政策
我是把多計(jì)提沖回嗎
不能享受的部分多計(jì)提了不用處理，因?yàn)橛?jì)提是會(huì)計(jì)處理的事情，扣除是稅務(wù)事情，不能抵扣的部分匯算做調(diào)整即可。
去年匯算清繳也沒(méi)有調(diào)整
那今年看下一并調(diào)整了。
好的老師 去年已經(jīng)申報(bào)了就不更改了 我先沖回多余的 然后按會(huì)計(jì)上一般折舊按月折舊 等明年匯算清繳一并調(diào)整 您看這樣行不行？
嗯，可以的，到時(shí)候一并調(diào)整。