老師，我有一筆2019年的進(jìn)項(xiàng)稅，在19年應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出但是沒(méi)做，申報(bào)表在2019年已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，在1月份的時(shí)候做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后這筆錢(qián)在1月份也繳納了增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？現(xiàn)在因?yàn)檫@一筆申報(bào)表和賬上留底總是對(duì)不上。

申報(bào)表上留抵為1500元，但賬上留抵為1200元，賬上留抵比申報(bào)表少了300元，本月申報(bào)表銷(xiāo)項(xiàng)累計(jì)為3000元，進(jìn)項(xiàng)為300元，應(yīng)交增值稅申報(bào)表的計(jì)算應(yīng)該是3000-300-1500=1200元，但是進(jìn)項(xiàng)賬上只有1200元，如果進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為1500元，那賬上進(jìn)項(xiàng)變?yōu)樨?fù)數(shù)了，我按賬上轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)1200，增值稅為3000-300-1200=1500那又多交了300元，該怎么做？

五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

湖南省長(zhǎng)沙市X公司（一般納稅人）按月申報(bào)增值稅，2022年7月具體發(fā)生情況如下：（1）該月按適用稅率計(jì)稅銷(xiāo)售額6000萬(wàn)元；（2）該月應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額為6000萬(wàn)元；（3）該月購(gòu)進(jìn)原材料金額共3000萬(wàn)元（發(fā)票均已認(rèn)證且已按13%稅率進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣）；（4）上期留抵稅額為40萬(wàn)元；假設(shè)未給出的條件均未發(fā)生。要求:根據(jù)上述資料填寫(xiě)本月度X公司增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表。

老師好，一般納稅人，比如2月份的增值稅是2000元，在3月份申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該交這2000元，但是由于本該2月開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)由于各種原因沒(méi)開(kāi)出來(lái)，開(kāi)到3月份了，所以就申請(qǐng)留抵抵欠了，沒(méi)有全部抵欠，還需要交500，那我賬上應(yīng)該怎么做