借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -銷項稅額 90 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額100
老師,目前進(jìn)項大于銷項,期末有留底稅額,進(jìn)項稅額,銷項稅額,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出期末有余額,需要月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎
老師 進(jìn)項稅額大于銷項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)么 進(jìn)項稅額100 銷項稅額90
銷項稅額大于進(jìn)項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅么
進(jìn)項稅額大于銷項稅額,需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
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銷項稅額大就是 借應(yīng)交稅費-銷項稅額100 貸應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額90 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅10是吧
對的,分錄就是這么做的
還要在做 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
是的,需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的
還有一個加計抵減的稅額要怎么做
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(加計扣除)貸:營業(yè)外收入
不用結(jié)轉(zhuǎn)么
你有加計扣除是需要結(jié)轉(zhuǎn)的
有啊 我做了上面哪一步 營業(yè)外收入 結(jié)轉(zhuǎn)要怎么做啊
營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到本年利潤里面
那我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是銷項減掉進(jìn)項還要減掉加計抵減的金額轉(zhuǎn)到未交增值稅里
對啊,肯定得把加計扣除的也減去
那我加計抵減轉(zhuǎn)到未交里的分錄是什么
? 借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(加計扣除)
如果銷項稅額100 進(jìn)項90 加計5元 就是借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 5 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(加計扣除)5 這樣子嗎
對的,就是這么計提的