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演示賬套

老師，當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額90 ？貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額100 借方差的金額記到哪里??？

2020-09-16 17:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-16 17:43

你好，差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方10

快賬用戶3043 追問(wèn) 2020-09-16 17:48

謝謝老師。一般銷大于進(jìn)時(shí)，轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)該在貸方，然后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅，那這個(gè)轉(zhuǎn)出在借方，就變成了應(yīng)交增值稅在借方了？直接不用交稅，賬務(wù)上留在借方，下期抵減嗎？

齊紅老師解答 2020-09-16 18:00

你好，銷大于進(jìn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣

快賬用戶3043 追問(wèn) 2020-09-16 18:06

謝謝老師都寫(xiě)出來(lái)了，銷大于進(jìn)時(shí)的分錄我都知道的，就是進(jìn)大于銷時(shí)，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額不是相反的嘛，那再轉(zhuǎn)一次時(shí)，未交增值稅余額也在借方，這個(gè)是不是就是留到下個(gè)月抵減了？下個(gè)月申報(bào)表的未交增值稅就會(huì)出現(xiàn)借方期初余額對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2020-09-16 18:19

你好進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是（只需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，不需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的金額，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣下個(gè)月仍然是計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，而不是未交增值稅

快賬用戶3043 追問(wèn) 2020-09-16 18:38

嗯嗯，知道了，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-09-16 19:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

你好，差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方10

2020-09-16

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）50000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）30000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80000 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅30000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）30000

2020-10-12

你好，你的會(huì)計(jì)處理是正確的

2024-02-29

你好，做的是可以的，但是是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

2022-05-07

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷售稅額。月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

2022-01-05

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