也就是說(shuō)我這下月開(kāi)票了，先計(jì)提 然后到10月份時(shí)候我在做繳納分錄？具體分錄怎么寫

是的，銷售是分錄， 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

借方為什么是銀行存款？而不是應(yīng)收賬款？

計(jì)提增值稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅？

收到錢就銀行存款，沒(méi)收到錢就應(yīng)收賬款，小規(guī)模不用轉(zhuǎn)出未交增

開(kāi)了專票要繳稅，計(jì)提增值稅怎么寫分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

借：銀行存款應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

這個(gè)就是銷售時(shí)就掛應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅了呀

哦哦，這樣看都沒(méi)有計(jì)提了

這個(gè)就平時(shí)開(kāi)票時(shí)就計(jì)提了呀

應(yīng)交稅費(fèi)都在貸方了呢

如果不用繳稅，就不用做最后一筆分錄是嗎？

如果不用交稅，分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

第一筆不是確定了收入了？為什么還要做營(yíng)業(yè)外收入？

開(kāi)了普票也是這么寫分錄？

你不是說(shuō)不用交稅嗎，，

普票和專票分錄一樣

專票不會(huì)存在不用交稅的情況

知道開(kāi)了專票要繳稅，我的意思是為什么無(wú)需繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入，還要寫這筆分錄；前面不是做了一筆：借：銀行存款應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，已經(jīng)有收入了？

所以現(xiàn)在不用交稅了，就借方轉(zhuǎn)回來(lái)呀

這樣報(bào)表上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目也有，營(yíng)業(yè)外收入也有了？還是說(shuō)不用繳納增值稅，直接做最后一筆分錄？

不用交增值稅，但要交所得稅呀

只是免了增值稅，不是說(shuō)免了所得稅，營(yíng)業(yè)外收入是在利潤(rùn)表里的

知道是在利潤(rùn)表上表現(xiàn)，這樣報(bào)表上不就體現(xiàn)了兩個(gè)收入？這樣不是重復(fù)了？