2020年取得購保健品、感冒藥開的發(fā)票，請問入招待費(fèi)不合適，入福利費(fèi)（理解為營養(yǎng)品），如工資都沒有超過標(biāo)準(zhǔn)且沒有通過工資發(fā)放，應(yīng)付福利費(fèi)總客額也不超標(biāo)，會不會有代扣代繳稅個稅的問題。謝謝！

甲公司為居民企業(yè)，2018年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入2700萬元，出租閑置辦公樓租金收入300萬元，取得國債利息收入40萬元。.(2)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出80萬元。(3)實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出200萬元，職工福利費(fèi)28萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)6萬元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)分別為不超過工資薪金總額的14%和2%，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入的15%，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的5%。 要求:假設(shè)當(dāng)年工資薪金全部計(jì)入費(fèi)用，不考慮其他因素，根據(jù)上述材料,分別回答下列問題。(1)計(jì)算該企業(yè)2018年度的會計(jì)利潤總額。 (2)通過分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

3. 甲公司為居民企業(yè)，2018年有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）產(chǎn)品銷售收入 2700萬元，出租閑置辦公樓租金收入 300萬元，取得國債利息收入40萬元。 （2）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元，廣告費(fèi)支出 400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 80萬元。 （3）實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出 200萬元，職工福利費(fèi) 28萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi) 6萬元。 已知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)分別為不超過工資薪金總額的 14%和 2%，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入的 15%，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的 5‰。 要求：假設(shè)當(dāng)年工資薪金全部計(jì)入費(fèi)用，不考慮其他因素，根據(jù)上述材料，分別回答下列問題。 （1）計(jì)算該企業(yè)2018年度的會計(jì)利潤總額。 （2）通過分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

3.甲服裝公司為增值稅一般納稅人,2019 年會計(jì)利潤為 960 萬元,其中銷售貨物取得不含稅收入 5600 萬元，出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅收入 400 萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下: (1)已計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)際發(fā)放的職工工資 1200 萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出 180 萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi) 22 萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 20 萬元。 (2)發(fā)生廣告費(fèi)支出 800 萬元,非廣告性質(zhì)的贊助支出 50 萬元,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 60 萬元。 (3)通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈 120 萬元,直接向某學(xué)校捐贈 20 萬元。已知:職工福利費(fèi)支出,職工教育經(jīng)費(fèi)支出,撥繳的工會經(jīng)費(fèi)分別不超過工資薪金總額的 14%、 8%和 2%的部分,準(zhǔn)予扣除;廣告費(fèi)不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的 15%,準(zhǔn)予扣除;業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的 5‰;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的 12%的部分,準(zhǔn)予在當(dāng)年扣除;甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。各扣除項(xiàng)目均取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理法定續(xù);除上述事項(xiàng)外,沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 (1)職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額計(jì)算正確的有（ A ）。 職工福利費(fèi)納稅調(diào)整額=180-1200×14%=12 萬元 工會經(jīng)費(fèi)費(fèi)不需調(diào)整 職工教育經(jīng)費(fèi)不需調(diào)整 職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)均不需調(diào)整 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)計(jì)算基數(shù)是（ A ）。 銷售貨物收入 5600 萬元＋出租生產(chǎn)設(shè)備收入 400 萬元 銷售貨物收入 5600 萬元 出租生產(chǎn)設(shè)備收入 400 萬元 利潤總額 960 萬元 (3)廣告費(fèi)支出稅前準(zhǔn)予扣除數(shù)額是（ A ）。 廣告費(fèi)扣除限額=6000×15%=900 萬元 廣告費(fèi)實(shí)際支出 800 萬元 C、0 D、廣告費(fèi)實(shí)際支出 800 萬元×60%=480 萬元 (4)非廣告性贊助支出稅務(wù)處理正確的是（ ）。 非廣告性質(zhì)的贊助支出 50 萬元，準(zhǔn)予扣除，不需調(diào)整 非廣告性質(zhì)的贊助支出，不能扣除，應(yīng)調(diào)增所得 50 萬元 非廣告性贊助支出與業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出合并計(jì)算扣除 D、非廣告性質(zhì)的贊助支出與廣告費(fèi)支出合并計(jì)算扣除 (5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出稅前準(zhǔn)予扣除數(shù)額和納稅調(diào)整額正確的有（ ）。 6000×0.5%=30 萬元 60×60%=36 萬元 納稅調(diào)整額=60-36=24 萬元 D、納稅調(diào)整額=60-30=30 萬元 (6)捐贈支出稅務(wù)處理正確的有（ ）。 通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈 120 萬元允許全額扣除 直接向某學(xué)校捐贈 20 萬元，不能扣除 納稅調(diào)整額=利潤總額 960 萬元×12%=115.2 萬元 納稅調(diào)整額=公益性捐贈支出 120 萬元-960×12%+直接向某學(xué)校捐贈 20 萬元 (7)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額是（ ）。 應(yīng)納稅所得額=960+12+50+30+20+4.8=1076.8 萬元 應(yīng)納稅所得額=960+50+30+20=1060 萬元 應(yīng)納稅所得額=960+12+30+20=1022 萬元 應(yīng)納稅所得額=960+12+50+30+20=1072 萬元

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：１、取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；２、發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；會計(jì)利潤總額80萬元。３、發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元）；財務(wù)費(fèi)用60萬元；４、銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；５、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）；６、計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求：1、廣告費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)①：扣除標(biāo)準(zhǔn)②業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額=3、捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額=4、工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額=5、職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額＝6、職工教育經(jīng)費(fèi)是否可以稅前全額扣除，稅收滯納金是否可以稅前全額扣除，原因是什么。老師都不太會幫我做一下可以嗎