去年12月份暫估的成本，今年 3月份才把票據拿回來，這種情況怎么辦呢？12月份暫估的成本，我現(xiàn)在做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳需不需要調增呢？
案發(fā)票的抵扣所得稅就可以，之前分錄是怎么做的？
貸：利潤分配-未分配
收到發(fā)票
借：利潤分配-未分配
貸：應付賬款
匯算清不用調
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Q
去年12月份暫估的成本，今年 3月份才把票據拿回來，這種情況怎么辦呢？12月份暫估的成本，我現(xiàn)在做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳需不需要調增呢？
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Q
老師，暫估成本需要在財務軟件上做分錄嗎，但是沒有對應票據附在后面，我們只是12月暫估成本，3月份匯算清繳時候再調增暫估金額交企業(yè)所得稅。
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Q
老師，企業(yè)去年暫估的成本入賬稅前扣除了，今年匯算清繳前取得了發(fā)票，那今年取得的發(fā)票是放在今年入賬的月份里入賬嗎？還是需要把發(fā)票放回去年暫估成本的那個月份的賬里？
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5月份做所得稅匯算清繳時，去年暫估的成本確認收不回來，匯算清繳的時候要調減成本。那么這個調減的分錄應該怎么做呢？
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Q
去年暫估的成本，在今年5月份匯算清繳是已調增并補交相應稅款，現(xiàn)在賬上暫估的往來科目余額需要怎么賬務處理？
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借:主營業(yè)務成本_暫估成本 貸:應付賬款_暫估款
借應付賬款貸利潤分配，借利潤分配貸應付賬款就做這個。
2020年暫估的成本，當時沒有確定發(fā)票，是2021年3月份才取得發(fā)票，那么，我們在做2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳需不需要把這部分暫估款調增？
只要匯算清繳之前發(fā)票到了，都可以抵扣所得稅。
意思就是說，只要在2021年5月份之前把暫估成本的票據拿回來，那么我在做2020年所得稅匯算清繳時暫估成本就可以不用調增，是這個意思嗎？如果在2021年5月份暫估成本的票據拿不回來，做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳就需要把暫估成本那部分調增？？
我2020年暫估成本分錄，借:主營業(yè)務成本_暫估成本，貸:應付賬款_暫估款，2021年票回來了和沒回來，分別分錄怎么寫？
你好是的，是這個意思是的，需要調整。沒回來，發(fā)票不需要做，回來發(fā)票我上面已經給你寫了。